荷兰企业税率（2025年）：19% 和 25.8% 解析

更新于 17 年 2025 月 XNUMX 日

荷兰及其税收制度为国际投资者提供了许多特殊的好处。 该国的公司税根据企业的应税利润而有所不同：有两种税率取决于收入金额。 我们的当地律师可以协助您开设公司并满足您在荷兰完全遵守公司税务的要求。

荷兰的企业税率是多少？
荷兰的标准企业所得税 (CIT) 税率为 25.8%。应税利润不超过 19 万欧元的，适用较低的 200,000% 税率。超过此门槛的利润则按较高的 25.8% 税率征税。这些税率适用于在荷兰开展业务的居民和非居民公司。

荷兰公司税

荷兰居民公司（例如BV）和在荷兰设有常设机构（固定营业地点）的外国公司均须缴纳荷兰企业所得税。居民公司需就其全球收入纳税，而非居民公司则仅需就其在荷兰境内的收入纳税。荷兰拥有广泛的税收协定网络，旨在防止双重征税并在各国之间分配征税权。外国公司可受益于减少预扣税或提供免税的税收协定，从而有可能降低其在荷兰的实际企业税负。

荷兰的利润税率
在荷兰， 企业所得税（CIT） 有两个括号：

• 19% 应税利润高达 €200,000

• 25.8% 利润高于 €200,000

企业所得税税率适用于有义务缴纳企业所得税（vennootschapsbelasting）的企业。企业所得税按应税利润征收，应税利润的计算方式为从总收入中扣除所有允许的业务支出，包括运营成本和折旧。

公司税是对在荷兰开展商业活动所产生的任何利润征收的，包括贸易收入、国际业务收入、被动收入和源头收入等。原则上，与公司活动相关的所有成本都从总利润中扣除。

荷兰税务局或荷兰语中的“Belastingdienst”是负责内部收入和税收的机构。

免征企业税荷兰

某些收入项目免征公司税。 这些是从特定子公司获得的股息和资本收益以及外国企业产生的利润。 这在辅助母公司指令中有规定。

当地子公司如果活跃，有资格免征荷兰公司税 荷兰母公司 至少持有5％的利息。 这些子公司必须接受测试，证明他们是否有资格获得豁免。 如果母公司已在该子公司所在国家收取合理税金，母公司将有资格获得参与豁免。 同样，如果被动资产不超过总资产的50％，子公司就有资格获得参与豁免。

我们在荷兰的律师可以为您提供有关公司免税的进一步详情及其与您的申请有关的详情 荷兰公司.

公司税的其他特点

荷兰的税制 提供不同的救济和好处。 例如，某些预算分配适用于发展和研究活动。 这些津贴减少了公司的应税收入。 同样，在出口和进口领域工作的公司可以利用特殊税收制度处理航运公司的吨位。

常见问题解答

荷兰的企业所得税税率是多少？

2025年，荷兰将实行两级企业所得税税率：19万欧元以下的利润征收200,000%的税，超过25.8万欧元的利润征收XNUMX%的税。

荷兰的企业税级是多少？

2025 年荷兰企业所得税等级为：利润 19 欧元以下的企业所得税税率为 200,000%，利润 25.8 欧元以上的企业所得税税率为 200,000%。

荷兰的企业所得税是固定的还是累进的？

荷兰采用累进企业所得税制度，分为两个不同的税级：前 19 欧元应税利润征收 200,000%，超过该数额的利润征收 25.8%。

外国公司在荷兰缴纳公司税吗？

是的，外国公司须就源自荷兰的收入缴纳荷兰企业所得税，例如来自常设机构的利润或来自荷兰房地产的收入。