荷兰税收：2025年所得税、增值税等指南

更新于 17 年 2025 月 XNUMX 日

在荷兰就业或从事商业活动的实体和公司人员需要遵守当地的税收要求。 在荷兰设立公司和国际实体分支机构都必须缴纳税款。 物质在税收状态中发挥作用，荷兰的商业地址需要符合税务机关的物质要求。

荷兰的税收制度是怎样的？
荷兰的税收制度涵盖个人和企业的各种税种。所得税在第一类（就业收入）中采用累进税率：1 欧元以下征收 9.28%，37,149 欧元以下征收 36.93%，超过 73,031 欧元则征收 49.5%。其他税种包括公司税（19% 和 25.8%）、增值税（21%、9% 或 0%）、第三类（财富税）以及社会保障缴款。外籍人士可能受益于特殊方案，例如 3% 税率规定。

如果您拥有企业，我们的代表可以为您提供有关荷兰税务局地方审计和会计原则的详细信息。 我们还可以协助您在荷兰注册公司。

荷兰公司税

这个 荷兰公司的税收 以居住地为基础。在当地设立的公司被视为荷兰居民（即荷兰居民公司）的法人实体。这些公司需就其在全球产生的收入缴纳企业所得税。非居民公司仅需就其在荷兰产生的收入缴纳企业所得税。年利润不超过19万欧元的，企业所得税税率为200%。超过此金额的收入将按000%的税率征税。目前税率保持稳定，且未计划下调。

该国不对特许权使用费或利息征收预扣税。股息在国内不征税；否则，股息税率为15%。荷兰与世界其他国家签署了许多协议，以避免双重征税并降低公司的税收负担。

荷兰公司适用的其他税种包括房地产转让税和增值税（21% 标准税率和 6% 降低税率）。所有实体付款 荷兰增值税 需要注册。

对于荷兰公司而言，会计年度通常与12月份持有的日历表相匹配。 入职年限可以考虑较短的期限。 公司收入税每年支付，直到财政年度结束后的5月。

荷兰税务局或荷兰的“ Belastingdienst”是负责内部税收和税收的机构。

荷兰个人税

荷兰个人所得税制度分为三类，称为三箱：

• 框1 涵盖工作和房屋所有权收入（例如工资、营业收入和养老金）。社会保障缴款已包含在此框的税率中。
• 框2 是来自私人公司大量权益（通常为 5% 或更多所有权）的收入。
• 框3 适用于储蓄和投资收入。

荷兰居民需缴纳 全球收入而非居民仅需就荷兰境内产生的收入纳税。该制度是累进制的：收入越高，税率越高。

每年，个人必须提交所得税申报表，通常在 1 年 5 月 次年。除所得税外，荷兰税务局（Belastingdienst管理 脚趾甲 （与收入相关的福利），例如医疗津贴（org石矿渣) 和租金津贴 (ur草）。您可以通过 Belastingdienst 的官方门户网站申请。

延迟申报或不付款可能会导致罚款或利息。

常见问题解答

2025 年荷兰的所得税税率是多少？

2025年，荷兰将实行个人所得税两级税制。税率如下：

– 年收入 36.97%，最高可达 75,518 欧元
– 收入超过 49.50 欧元的部分，税率为 75,518%

这些税率适用于居民第一栏收入（例如工资、企业利润和房屋所有权）。储蓄和投资收入（第三栏）以及大额利息收入（第二栏）单独征税。该税制为累进制，这意味着收入越高，税率越高。

外籍人士在荷兰需要纳税吗？

是的，在荷兰生活或工作的外籍人士通常需要缴纳荷兰所得税。但是，符合条件的外籍人士可以享受30%的税收优惠，这项税收优惠允许雇主免税支付外籍人士最高30%的工资。这笔钱可以作为在国外生活的额外费用的补偿。

要获得资格，外籍人士必须具备荷兰劳动力市场稀缺的特定专业知识，并且在就业前必须居住在距荷兰边境150公里以上的地方。自2024年起，该裁定的最长期限为五年。

外籍人士要么作为居民纳税（就其全球收入而言），要么作为非居民纳税（仅就荷兰来源的收入而言），具体取决于他们的税务居住状态。

什么是荷兰增值税？

增值税 (VAT)，荷兰语中为“btw”，是对商品和服务征收的消费税。荷兰的标准增值税税率为 21%。食品、药品和书籍等必需品可享受 9% 的优惠税率。部分服务和出口商品可能享受 0% 的增值税税率。企业必须注册增值税，在发票上列明增值税金额，并向荷兰税务机关申报。

荷兰的主要税种有哪些？

荷兰的主要税种包括：

– 所得税（inkomstenbelasting）：根据第 1 框、第 2 框和第 3 框中的个人收入征收。
– 企业所得税（vennootschapsbelasting）：适用于公司利润。
– 增值税（btw）：对商品和服务征收。
– 工资税：由雇主从雇员工资中扣除。
– 资本利得税或财富税（通过方框 2 和方框 3 系统）。
– 遗产税和赠与税：针对财富转移征收。

根据您的个人或企业情况，您可能需要缴纳一种或多种税款。