去年10月，荷兰政府发布了一份文件，宣布其未来计划。 该文件经过200日以上谈判后最终确定。 该文件承诺社会各方面的变化。 它们包括额外的警察资金和改善反恐和网络安全。 政府还设想对劳动力市场进行病假改革，解雇程序，陪产假规定和最低工资。 它计划采用新的养老金制度并修改儿童福利规定。 该文件还包括气候变化，移民，教育和住房计划。

30百分比报销裁决

政府的计划与外国雇员具体有关，涉及在设想的税制改革框架内对百分之三十的规则的修改。

30百分比报销裁决 为该国的高技能外籍员工提供税收优惠，使他们可以免税领取30的工资百分比。 因此，这些员工对其收入的70％纳税。 该规则是一种报销移民为搬迁到该国所支付的费用，包括住房，旅行和签证。 这种税收优势是吸引高素质国际工人并填补荷兰现有专业知识空白的一种方法。 目前，外国员工可以申请8年的优势，尽管估计只有大约80％的人从中受益。

去年10月，政府宣布很快30百分比裁决的最长期限将从8减少到5年。 这一变化将适用于已经使用这一优势的新员工和员工。

在我们的网站上阅读有关30％报销规定的更多信息 FAQ.

由30 000人签名的请愿书

到目前为止，大约30 000已经支持了一份请愿书，要求荷兰政府对已经搬到该国并且目前从中受益的员工保留旧规则。

人们创建了脸书小组来突出和讨论这个问题，并发起了一场运动，筹集资金在法庭上与政府作出决定。 他们表示，他们承认政府有权在适当的时候为未来的外国雇员更改政策，但这些修改不适用于已移居荷兰的现有外派人士，他们假定他们将有权享受8-10年度减免税。

限制现有索赔人的30百分比裁决期而没有过渡期的决定引起了外籍人士的极大关注。 国际工作者的雇主也担心这一拟议变革的影响。

许多专门从事税务的律师已经与担心裁决影响的人们进行了接触。

符合严格的收入要求的荷兰60万名外国工人将面临重大的财务后果。 例如，如果一名外籍人士一年的收入为000 60欧元，那么他/她将不得不多付大约000欧元的税款。 个人收入的大幅下降将不可避免地使该国对外国专业人士的吸引力降低。 全球许多其他国家/地区都欢迎技术熟练的员工，因此愿意在国外工作的人们很可能会选择其他地点。 为了应对这种趋势，荷兰雇主将不得不提供更具吸引力的搬迁方案和更高的薪水。

荷兰的国际工作人员已经表达了他们的担忧，通过投诉和捐款来挑战决定。 去年抵达荷兰的一位人士评论了他最近买了一套公寓，并购买了三十年的抵押贷款。 他觉得被政府决定改变规则并认为这种做法是不诚实的。

您可以在以下网址找到更多有关该活动的信息 https://www.gofundme.com/expatfund 或标签#aDEALisaDEAL

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19，2017（荷兰预算日）就2018税务计划发布了一项关于修改荷兰对股息预扣税的正式立法提案。 总之，该提案提到对股息的预扣税的扩大豁免单方面适用，目的是维持荷兰良好的财政环境。

当天，参议院批准了《 2018年税收计划》中的所有提案。因此，自1年2018月XNUMX日起，扩大了对股息的预提所得税的免税范围。

荷兰在1月1，2018之前免除股息预扣税

多年来，荷兰根据欧盟理事会指令2011 / 96 / EU免除了向欧盟或欧洲经济区（欧洲经济区）母公司分配股息的税率，并就适用于母公司的税收共同制度不同成员国的子公司。 根据该文件，附属公司向不同成员国的母公司分配的任何收入在满足以下集体要求的情况下无需缴纳股息预提税：

• 母公司的法律形式必须列入指令2011 / 96 / EU的附件I中;
• 母公司必须根据其国内法居住在欧盟成员国，并对其收入缴纳企业所得税，但不得豁免;
• 公司需要至少拥有子公司10％的投票权（或资本）。 对该指令进行了修改，以减少这种持有要求。 它从25年的2005％下降到20年的2006％； 接下来的两年为15％，2009年为10％。
• 应该满足最低持有期限（如果有的话）的要求。

自1月份起免除荷兰对股息的预扣税1，2018

从2018年初开始， 荷兰免征预提税 与股息相关的范围更广。 在以下情况下，它适用于股息分配：

• 母公司将有资格获得荷兰的参与豁免，即其在经销实体/子公司中的权益为5％或以上；
• 母公司居住在欧洲经济区，欧盟或与荷兰签署税务相关条约的国家，包括分红条款。
• 由于反滥用条款的规定，该公司在荷兰与其居住的国家之间的条约下并未被剥夺减免预扣税。
• 母公司不拥有部分分配公司/子公司的资本，主要目的是避免对股息征收荷兰预扣税。 这种情况通过“主观测试”来验证。 进行评估以检查公司是否拥有分配实体/子公司的部分资本，以打算规避股息的荷兰预扣税，以及如果公司被置于对股息征收荷兰预提税的更好立场。 如果评估产生了积极的结果，那么后面跟着一个“客观测试”。 其目的是确定实体是否是人为的，即它不是出于反映经济现实的合法商业原因而建立的。 一般来说，在下列情况下，实体不被认为是人造的
• 母公司有经营业务; 要么
• 该公司是一家与经营业务的间接股东（祖父母公司）相比，在荷兰的股息股息预扣税方面拥有更好地位的控股公司，但其相关内容已足够。 这意味着，除荷兰法律规定的现有要求外，母公司（中间控股公司）还满足两项实质性要求：1）母公司的雇员成本不少于100万欧元； 000）母公司有开展业务活动的办公空间。

物质的附加要求自1，2018四月起生效。

谁有优势？

免除荷兰对股息的预扣税可惠及在欧盟境外经营活跃业务的荷兰母公司，并居住在与荷兰签署税收协定的司法管辖区。 条约必须包括关于股息的规定，规定部分预扣税减免。

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您是否在欧盟之外开展业务并考虑扩展到您的国家边界以外的新市场？ 对于股息免征预扣税的范围更广，这使得荷兰成为欧盟以外的企业寻找选择的便利地区 扩大他们的业务到荷兰 和欧洲。

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荷兰政府主要通过税收获得收入。 财政部执行关于税收的国家立法，以及处理其实际执行情况的资料。 如果您在荷兰逗留时获得收入，您必须缴税。

荷兰简史

荷兰人在几个世纪前开始纳税。 在1800中，政府通过对肥皂，木柴，盐，肉，谷物，葡萄酒，煤炭，羊毛和泥炭等不可或缺的商品征税来保证其收入。 那时所有人都被平等地征税，无论他们的实际收入如何。

在当时的财政部长1806中，亚历山大戈格尔介绍了一个税收总体制度。 所得税或“墨守成规”仅在1914中采用。 其目的是按照各自的收入按比例向所有人征税，遵循以下原则：“您赚的越多，付出的就越多。”

二十年后，在1934上，销售税（omzetbelasting）被引入。 在1968中，它被替换为 销售增值税。 在1964中，政府采用了工资税，或者说“Loonbelasting”。

Belastingdienst（荷兰税务局）

荷兰税收和海关税收办公室被称为经济特区，它属于财政部的结构。 其职责包括：

• 货物出口，进口和过境;
• 欺诈侦查（经济，财政和金融）;
• 征收和征收税款;
• 支付与医疗保健，租金和儿童保育有关的收入相关福利。

荷兰的税制

您在荷兰工作和生活时会遇到哪些常见的税种？ 您是否强制要求提交所得税年度报酬？ 本文 将为您提供有关该国税收制度的必要信息。

荷兰税务顾问

计算税款并不容易。 这甚至适用于大多数荷兰公民，对国际人士而言，税务要求可能会特别令人困惑。 收入服务部门以自己的口号承认了这些困难：“没有办法让它变得愉快，但对我们来说，它更容易。”

如果您在计算税款和提交必要文件方面需要帮助，请随时与我们的顾问联系。 他们会很乐意帮助你。

30％报销决定

在荷兰工作的具有高专业资格的移民可能有资格获得30税收优惠。 检查你是否符合报销标准 本文.

以下是有关该问题最常见问题的答案 30％报销裁决 在荷兰：

我应该何时申请30％报销裁决？

在就业合同签订后的4个月内，外国人可以申请这项税收优惠。 对于在4月间隔后申请的申请，裁决在提交申请之后的月份生效。 在荷兰工作一段时间的人也可以利用30％的报销裁决，但不适用于任何前几年。 申请处理周期取决于个案，可能从1到6个月。

30％报销决定是否有最长期限？

在2012年初，此期限定为8年。 对于2012年之前批准的申请，期限为十年。 5年后，可能会要求申请人提供证明，证明他们继续满足裁决的要求。 以前的工作和留在该国缩短了偿还裁定的期限。

10月2017，荷兰政府宣布计划将30％裁决的持续时间从8减少到5年。 查看更多 关于最新发展。

如何在更换作业时维护30％报销规则？

只要新就业开始时间不超过3个月之后，保持这种税收优势并不困难。 应用程序必须在新作业开始的4个月内重复。 新雇主必须提供一份声明，表明申请人拥有罕见的资质和专业知识。

如果我的30％报销裁决申请被拒绝，我该怎么办？

如果主管部门拒绝您的申请，您可以在6周内提交异议。 如果决定保持不变，您可以提出上诉。

30％报销裁决如何适用于我的薪水？

报销与雇主商定的总工资有关。 养老金保费受不同规定的约束。 如果他们被认为是遣散费，其余的福利（奖金，假期津贴等）都包含在裁决中。 对于研究人员和从事教育领域工作的其他科学家，例如医疗实习生，这个薪水要求是挥舞着的。

“新来的员工”的定义是什么？

在荷兰，即将入职的员工是在其工作开始之前，在过去两年中至少有三分之二的时间至少距离该国边境150公里的地方。

我如何证明我在荷兰劳动力市场的背景下拥有宝贵的资质和专业知识？

大学教育和/或丰富的工作经验可以证明你在劳动力市场上的高技能。 此外，您的雇主必须提供合理的理由（书面）说明您的难得资格，以聘用您。 请记住，自从2012开始以来，对最低工资的要求几乎已经取代了技能要求。 但是，对于特定职位，您可能仍被要求证明您的资格。

对30％报销裁决是否有负面影响？

30税收减免相对于工资总额导致失业和残疾福利，退税（抵押贷款），养老金，社会保障等大幅度下降，因为这些大部分甚至完全基于应纳税工资。

每家荷兰公司都必须在商会贸易登记处订阅。 这是增值税登记和履行其他财务职责的必要前提。 该程序是强制性的 所有类型的法律实体，包括私人有限公司，有限责任公司，基金会和协会。 合伙企业（例如普通合伙企业）和独资经营者也必须在商会注册。 在贸易注册处的注册程序涉及支付总计50欧元的注册费。

在完成注册过程后，商会发出注册号码。 法律实体和协会也获得额外的身份证号码（RSIN）。 此外，公司分支机构收到唯一的12位数字编号。

在成功纳入商标注册后，商会将公司的信息自动转移到税务系统。

同时，您的实体也在该国注册了增值税。 增值税号是在商会注册时为独资经营者和所有其他商业形式在几周内发布的：公司、有限责任公司、合伙企业。 除非税务局有其他问题来确定您的增值税身份。

荷兰增值税号码

获得荷兰增值税号注册后，请考虑以下有关增值税号的信息：它由01个字符组成，以NL（国家/地区代码）开头，接着是识别号或公民服务号。并以从B99到BXNUMX的三位数代码结尾。 您的荷兰增值税号码将由当地税务机关在其发送给您的表格和信件中说明。 在某些表格中，当局将使用您的一般税号。 它几乎与增值税号相同，但缺少国家/地区代码。

荷兰增值税

荷兰的增值税税率 根据情况可以是0，9或21％。 如果您在外国开展业务，则可能适用0％。 对于许多服务和货物，该国采用减少的9％税率（如药品，食品，房屋重建 - 油漆和石膏）。 对于所有其他服务或商品，有关部门按一般21％税率缴纳增值税。 某些行业范围内的一些活动不需缴纳增值税，即已经获得豁免。 这些人包括记者，作家，作曲家和漫画家，集体利益，保险和金融服务，医疗保健，筹款，赌博，教育，儿童保育，电视和广播，体育俱乐部和组织。

如果您需要更多详细信息并帮助您在荷兰进行增值税注册，请联系我们当地的律师团队。 你也可以 详细了解荷兰的税收情况.

更新日期：6 年 2024 月 XNUMX 日

荷兰使用增值税制度（简称：VAT）。 该系统与欧盟其他州使用的系统非常相似。 并非所有的交易都需要缴纳增值税，但在荷兰，收取这项增值税非常普遍。 正常税率为21％，此费率由荷兰企业（几乎）所有商品和服务收取。

如果产品是从欧盟以外进口的，也可能适用此增值税税率。 荷兰的利率也较低。 到 6 年，该税率为 2019%。截至 9 年，该税率已提高到 2019%，适用于特定商品和服务，例如食品、药品、艺术品、古董、书籍、博物馆、动物园、剧院、和运动。

读到这里 了解更多关于荷兰税制的信息。

增值税豁免荷兰

当然，荷兰也有一些豁免。 可见的出口就是其中之一。 这些都是零级的。 特殊商品和服务也有一些豁免，主要是医疗、文化和教育服务。 如果适用增值税豁免，则您无需缴纳税款，也不能扣除。

无法要求退还与免税产品和服务相关的成本和投资所产生的增值税退款。 免征增值税的商品和服务包括：出租或出售不动产（假设已使用2年以上），医疗保健服务，托儿服务，护理服务和家庭护理等。

荷兰有免税吗？

这些并不是荷兰唯一的免税政策。 其他免税包括体育组织和体育俱乐部、社会文化机构提供的服务、金融服务和保险、作曲家、作家和记者提供的服务、教育和筹款活动。

还有一项农业计划，适用于农业和畜牧业农民、林务员和市场园丁。 这些企业家提供的所有商品和服务也免征增值税。 该方案称为“Landbouwregeling”。 可以向荷兰税务局申请荷兰的所有其他免税。

外国企业家的增值税率

如果您在荷兰开展业务，但您的业务是在荷兰境外开展的，则您必须遵守荷兰法规。 如果您提供的服务或产品是在荷兰提供的，您通常需要在这里缴纳增值税。 然而，在现实中，税收通常是反向向接受服务或产品的人收取的。

如果这不可能，您必须在荷兰缴纳增值税。 如果您的客户是在荷兰成立的法人企业家，则可以反向征收增值税。 在这种情况下，您可以从发票中排除税款并注明“增值税反向收取”。 您可以扣除与此交易相关的任何费用所收取的税款。

有关荷兰增值税率的更多信息

荷兰的增值税率 非常简单。 但是，有些例外情况可能会使您难以理解每个小细节。 如果您想确保自己做的一切正确，那么最好聘请一位可以指导您完成该过程的顾问。 Intercompany Solutions， 例如。 我们可以帮助您在荷兰开展业务。

我们为全球投资者和公司提供公司解决方案，并为对公司成立和公司服务感兴趣的国际客户提供服务。 我们帮助企业家建立公司的各个方面。 阅读更多关于在荷兰开展业务的信息.

荷兰公司税涉及应在荷兰针对公司赚取的利润缴纳的税款。 许多规则适用于此，但一般来说，荷兰公司必须缴纳 19% 的公司税。 这在荷兰语中也称为“vennootschapsbehaving”。 该税适用于公司的全球利润。

如果您在荷兰设立公司，或者您正在与荷兰的一家公司开展业务，则必须考虑许多荷兰税收规定。 还有很多方法可以从税收补贴，设施和其他减轻负担的法规中受益。 一位伟大的顾问可以为此提供帮助。

公司税被认为会影响收入，而增值税税制旨在通过公司从个人收取税款。 有关增值税的更多信息 在这里阅读。

荷兰公司税率

目前，荷兰企业税率为19%。 该税率适用于最高 200,000 欧元的应税收入。 对于超额部分，适用 25,8% 的税率。 未来这一档次可能会延长，这意味着企业可以以 19% 的速度赚取更多收入。 如果创新盒涵盖活动，则可能会降低费率。 这些措施是由荷兰政府提出的，旨在为国际企业创造有竞争力的税收环境。

豁免

荷兰公司税有一些豁免。 两项最重要的豁免是来自合格子公司的资本收益和股息，以及外国企业的应占收益。 第一项豁免适用于子公司是活跃公司的情况。

在这种情况下，荷兰母公司也需要在该公司中至少拥有5％的权益。 在这种情况下，它是“合格子公司”，这意味着从该子公司获得的资本利得和股息无需缴纳公司税。 另一项豁免则稍微复杂些，要求也更少。

外国分行

如果荷兰公司从外国分支机构获得收入，则该收入也免征荷兰公司税。 但是，该分支机构必须是常设机构或代表机构。 这也是荷兰在国际上被称为“经济强国”的原因之一。 避税天堂.

荷兰拥有许多跨国公司的控股公司，并参与了许多双边税收协定。 税收制度中的各种豁免有助于避免 纳税 由大公司。 即使这种声誉可能会有些疑问，但使用荷兰在该地区提供的设施并非违法。

关于荷兰公司税的最佳建议

如果您想了解更多有关荷兰公司税或其对您的业务的影响的信息，明智的做法是咨询专家。 如果您正在寻找一位专家，您只需记住一个名字： Intercompany Solutions.

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作为一名外派人员，尤其是搬迁后，需要付出巨额费用。 根据情况，外籍人士可能需要支付签证，居留许可申请，驾驶执照，荷兰语课程，住房和账单。

30％裁决旨在减轻这些费用对收入的负面影响。

根据资格条件，30％规则意味着您的工资总额在荷兰作为expat的税基可能会减少30％。

30％规则如何工作

荷兰税务部门（“Belastingdienst”）负责协调和监督这项规定的适用。

您可以计算自己使用30％统治所获得的收益 - 将您的总年薪乘以30％ - 这将是未征税的金额。 70％仍将使用合法适用的税率征税。

在计算你的年度总收入时要考虑到，这条规则也适用于假期，福利和奖金的津贴。 由贵公司提供的汽车也计入您的工资中。 然而，遣散费和养老金相关保费不计算在内。

36.4％的最高税率（有效）税率适用于此规则。 这显着低于荷兰的正规税收（最高为52百分比）。

作为expat，您可以从这条规则中受益多久

这条规则适用于一个人的最长时间为8年。 但是，这个长度可以减少，以防外国人在荷兰工作过。 对于那些在2012之前一直使用该规则的员工，应用程序的最大长度为十年。 详细了解有关30％报销裁定及其持续时间的最新进展。

额外的优点和好处

使用此规则还有其他好处，即：

可以在他们的纳税申报中选择“非居民”选项（所得税申报中的2和3）。 如果使用此状态，则框2和框3中列出的资产不需要纳税。 唯一的例外是房地产投资。

一名外籍人士以及他/她的家人可以在荷兰取得驾驶执照，而不需要驾驶考试。 通常情况下，驾驶测试是需要的。

如果雇主同意资助国际学校出勤，则报销将免税。

请注意，如果使用这些选项，其他扣除额仍然适用。

在荷兰工作的企业家如果通过自己的有限责任公司（BV）工作，也可以申请这项福利。

这也是企业家吸引有价值的外国专家的一种方式。

申请要求

要申请30％的规则，您必须满足以下条件，这些条件使您成为熟练工人：

• 外籍人士必须由荷兰公司聘用。
• 外籍人士必须具备在荷兰不容易找到的专业知识和经验。 如果员工的工资符合特定要求，则认为该员工具有此类经历。
• 雇员和雇主同意，该规则是适用的（协议必须以书面形式）
• 该员工已从其他国家转移/招募。
• 在开始在荷兰工作之前，该员工在距离荷兰150km以外的地方居住了两年多。

如果您对此规则有疑问，请随时联系我们的咨询团队。

申请程序

首先，外籍员工及其雇主应向该机构提交“实施30％裁定的申请书”（“ Verzoek loonheffingen 30％regeling”） 荷兰税务部门.

延迟申请

您可能发现自己符合条件。 你仍然可以申请。 根据申请时间的不同，您也可能有资格追溯报销。

例如，如果您在开始工作后的4个月内提交了相应的文件，则前几个月您将获得报销。 如果您在开始工作后的4个月内提交文件，则需要等待申请批准。 报销期将从批准后的第一个月的第一天开始。

你可以在开始工作数年后申请 - 唯一的条件是你在荷兰工作的时候符合条件。

如果你换工作会发生什么？

如果终止雇佣关系，在适用此规则的情况下，可以重新申请继续执行规则。 为此，新工作必须符合上述要求。 此外，在这种情况下，申请必须在上次聘用结束后的最迟3个月内提交。

请阅读我们的 FAQ 以获取更多有关30税率百分比的信息。

如果你问荷兰街头的常客乔，他可能不会将荷兰定义为“避税天堂”。 然而，对于一些公司来说，荷兰被视为避税天堂。

荷兰的税收制度着重于吸引外资，而实现这一目标的一种好方法是提供税收减免和补贴。 例如，荷兰与许多国家签订了双重税收协定。 对于许多企业而言，最大的突破之一是荷兰对未缴纳的特许权使用费不征税。 荷兰目前正在通过实施各种新规章来打击避税，以解决这一批评。

什么是避税天堂？

在进一步研究之前，了解避税天堂究竟是什么非常重要。 避税天堂是一个在稳定的环境中为外国企业（以及个人）提供最低税收负担的​​国家。 很少或根本没有关于这一责任的财务信息将与外国当局分享。

企业不必从避税天堂中运营，即可从当地政策中受益。 这意味着可以在税率高的国家/地区建立公司，但选择在税率非常低（甚至为零）的国家/地区纳税。 尤其是许多多人游戏寻找避税天堂，因为这有助于他们提高利润。 许多美国公司都是非常著名的例子。

通常在使用不同的低税收管辖区时提及它们，例如 BVI（英属维尔京群岛）、香港、巴拿马。 关于这些做法的提及最近广为人知，例如在“巴拿马文件”中，并且在较早的文章中也有描述，例如在 Rovnickwriting 的“太阳沙和大量金钱”中。 后者指的是有多少主要专注于旅游业的热带国家，尽管当地几乎没有实际的商业活动，但那里的（西方）跨国公司营业额达数十亿美元。

跨国公司经常被指责利用当地法规（通过“购物”最有利的条件）。 许多在全球设有商店的国际公司仅在少数几个司法管辖区纳税。 将利润转移到更有利的司法管辖区。 批评是，（通常）更多的贫穷国家没有被这些公司支付其公平份额的税款。

税收司法网络对跨国公司用来避税的不同避税天堂进行了分类。
''企业避税天堂也助长了全球范围内的逐底竞争。 当一个司法管辖区引入新的税收漏洞或激励措施或减税以吸引流动资本时，其他司法管辖区将尝试推出更具吸引力的产品，进而引发其他司法管辖区的加入，从而导致一场不合时宜的逐底竞争税收负担从跨国公司的富有股东（主要是富人）转向低收入群体。 这就是为什么在许多国家，企业税在下降，而企业利润却在上升。 由于这场竞赛，减税和激励措施不会止于零：它们会变成负数。 跨国公司对公共产品和由他人支付和提供的补贴搭便车的胃口是没有限制的。 这种逐底竞争被称为“竞争”，但它与我们熟悉的市场竞争完全不同，而且由于上述原因，它总是有害的。 来源

为了避免这种情况发生，争分夺秒。 欧洲正在采取果断行动 制定一项政策，对整个欧元区的跨国公司征税。 这阻止了公司将竞争政府相互吸引来吸引跨国公司。 此类法规的第一步是让跨国公司披露其在每个国家的营业额，收入和税收。 这种集体行动也将使欧元区反击美国的利益，美国希望其跨国公司在美国尽可能多地征税。

荷兰，有利的税收法规

荷兰正在为跨国公司提供有吸引力的财政环境。 它采用的方法具有竞争力，但却是光明正大的。 无法与传统的避税天堂相提并论。 从 2024 年起，19 欧元的税率为 200.000%，如果超过该金额，公司税率将变为 25.8%。 （与英属维尔京群岛 0% 相比）。 这项新规定似乎主要针对较小的公司，使荷兰能够吸引更多的小企业。

荷兰为跨国公司提供了先进的税收裁定，因此税务检查员将与他们讨论如何解释规则。 允许什么，不允许什么。 荷兰没有提供事后监控和可能面临的罚款风险，而是更愿意事先讨论。 与新业务进行清晰的沟通，而不是提供不确定的气氛。

荷兰将打击逃税

荷兰将通过国际合作减少逃税。 政府已经宣布了各种各样的 打击逃税的措施。 这些命名行为包括：

''一世。 自 2021 年起，荷兰将对流向低税收管辖区和滥用情况的利息和特许权使用费征收预扣税。 这可以防止荷兰被用于向避税天堂转移活动。
II。 政府希望向荷兰及其合同伙伴提供一套有效的反避税措施。
III。 在执行第一项和第二项打击避税措施的欧洲指令（ATAD1和ATAD2）时，荷兰将超出本指令规定的范围。
IV。 在避免和逃税的方法中透明性的重要性是显而易见的。 因此，政府将继续上届内阁的政策努力。 政府将阐明律师和公证人的法律责任法。 对其处以罚款。 这意味着这些金融服务提供商需要对其建议的结构更好地负责。
V. 为加强金融市场的完整性，政府正在立法建立所谓的 UBO 登记（Ultimate Beneficial Owner）。 现有的信托办公室立法也将收紧。

找到最适合您的地方 点击此处 荷兰监管机构在23-02-2018上宣布的措施立场。

将荷兰与其他“避税天堂”进行比较不公平？

我们认为，将荷兰仅仅称为避税天堂是不公平的，荷兰以色彩缤纷的阿姆斯特丹首都和鹿特丹港而闻名——它是欧洲最大的港口，直到最近还是全球最大的港口。 此外，荷兰因其良好的商业环境而广受欢迎。 荷兰拥有丰富的国际贸易历史，可以追溯到 17 世纪和世界上第一家上市公司“VOC”。 这可能是有史以来最大的公司（通货膨胀修正）。

• 该国企业收入税率可能在欧洲最低（15％企业税），但税率高于离岸避税天堂，通常根本不收税。
• 荷兰不提供离岸公司
• 该国的基础设施是世界上最好的;
• 荷兰拥有真正繁荣的经济，它不仅仅是一个“避税天堂”共和国
• 荷兰公民受过高等教育
• 自 1600 年代初以来，荷兰作为贸易国享有盛誉
• 荷兰是世界上第一个在1602建立上市公司的国家，在东印度贸易公司，荷兰
• 荷兰总是欢迎商业企业家。 这种文化对于国际影响是开放的，因为它已经有数百年了。
• 荷兰人说外语的比例相当高。 几乎每个人都懂英语，而且很多人都熟练掌握法语或德语。
• G. Thorton近年来进行的一项调查结果显示，荷兰是全球创业的主要国家之一，
• 由于稳定的政治和立法以及良好的国际关系，荷兰吸引了不少外国公司。
• 进一步的研究表明，由于国际环境和多元文化的原因，国际公司在创业时对荷兰信心十足。 这个国家有许多国际公司报告了积极的经验。

你想在荷兰创办一家公司吗？

如果您正在寻找一个稳定的欧洲国家和繁荣的经济来扩展您的业务，那么最好考虑在荷兰建立公司分支机构的可能性。 Intercompany Solutions 能够 帮助你做到这一点。 在过去的几年中，我们已经帮助组建了500多家公司，并提供100％的满意度保证。

我们的商法专家将确保按照所有相关法律来开展您的业务的各个方面。 从建立业务到会计服务，公司银行帐户申请，公民和居留服务以及法律服务，我们可以在各个方面为您提供帮助。

股息税荷兰是向公司股东支付股息的一种所得税。 荷兰税法有关于股息固定利率的规定。 如果企业符合特定标准，则可能适用免税政策。 我们的当地代理商可以为您提供有关任何荷兰实体的税务遵从情况的全面信息。

股息税荷兰的最高税率为25％。 但是，如果公司符合参与豁免的某些要求，则不需要缴纳分红税。 该豁免涉及股本的资本收益和股息不低于5％。 如果子公司活跃并通过税务测试（按照荷兰原则征税），它们可以有资格参加免税。 此外，公司资产中少于50％的资产可能是被动的。 如果子公司符合这些条件，其股息收入免税。

没有资格参加免税的荷兰公司按照通常的公司税率缴纳股票利润。 如果荷兰子公司需缴纳企业所得税，但他们不符合所有豁免标准以获得充分利益，他们可能会收到特殊信贷。

我们在荷兰的律师可以为您提供有关股息收入条款的详细资料。

荷兰公司税

根据国家法律，在该国设立的公司是居民，需要对全球产生的任何收入缴税。 在荷兰执行活动的非居民单位只对本地产生的收入征税。

The Netherlands 企业收入税 征收荷兰商业活动的所有利润，包括外国收入，资本收益和被动收入。

荷兰税务局或荷兰语中的“Belastingdienst”是负责内部收入和税收的机构。 如果您需要有关荷兰税收制度的更多详细信息，请随时联系我们当地的律师。 我们提供有关税务合规的全面服务。 您也可以查看我们的文章 在荷兰缴税。

荷兰及其税收制度为国际投资者提供了许多特殊的好处。 该国的公司税根据企业的应税利润而有所不同：有两种税率取决于收入金额。 我们的当地律师可以协助您开设公司并满足您在荷兰完全遵守公司税务的要求。

荷兰公司税

在荷兰注册成立的任何公司都被视为对公司税负有责任的居民公司。 居民实体对全球所得收入征税，而非居民实体仅对该国创造的利润征税。

公司税率为 19% 年应纳税所得额不超过 200 欧元，超过该金额的税率为 000%。 公司税对在荷兰的商业活动产生的任何利润征收，包括贸易收入、国际业务收入、被动收入和来源收入等。原则上，与公司活动相关的所有成本都从总利润中扣除。

荷兰税务局或荷兰语中的“Belastingdienst”是负责内部收入和税收的机构。

免征企业税荷兰

某些收入项目免征公司税。 这些是从特定子公司获得的股息和资本收益以及外国企业产生的利润。 这在辅助母公司指令中有规定。

当地子公司如果活跃，有资格免征荷兰公司税 荷兰母公司 至少持有5％的利息。 这些子公司必须接受测试，证明他们是否有资格获得豁免。 如果母公司已在该子公司所在国家收取合理税金，母公司将有资格获得参与豁免。 同样，如果被动资产不超过总资产的50％，子公司就有资格获得参与豁免。

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公司税的其他特点

荷兰的税制 提供不同的救济和好处。 例如，某些预算分配适用于发展和研究活动。 这些津贴减少了公司的应税收入。 同样，在出口和进口领域工作的公司可以利用特殊税收制度处理航运公司的吨位。

在荷兰就业或从事商业活动的实体和公司人员需要遵守当地的税收要求。 在荷兰设立公司和国际实体分支机构都必须缴纳税款。 物质在税收状态中发挥作用，荷兰的商业地址需要符合税务机关的物质要求。

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荷兰公司税

 荷兰公司的税收 是基于居住地。在当地设立的公司被视为荷兰居民的法人实体，即荷兰居民公司。他们就其在全球范围内产生的收入缴纳公司税。非居民公司仅就在该国产生的收入征税。年利润不超过 19 万欧元的企业税税率为 200%。超过此金额的收入按 000% 的税率征税。未来几年，企业税率将进一步降低。

该国不对特许权使用费或利息征收预扣税。股息在国内不征税；否则，股息税率为15%。荷兰与世界其他国家签署了许多协议，以避免双重征税并降低公司的税收负担。

荷兰公司适用的其他税种包括房地产转让税和增值税（21% 标准税率和 6% 降低税率）。所有实体付款 荷兰增值税 需要注册。

对于荷兰公司而言，会计年度通常与12月份持有的日历表相匹配。 入职年限可以考虑较短的期限。 公司收入税每年支付，直到财政年度结束后的5月。

荷兰税务局或荷兰的“ Belastingdienst”是负责内部税收和税收的机构。

荷兰个人税

荷兰居民对全球收入征税; 非居民只对本地产生的收入缴税。 实物税收原则是进步的三个部分：第十节1适用于住房，就业或企业的收入; 第2条是为了实质利益收入; 3部分与投资和储蓄有关。

实体人士有义务尊重税务年度，并在明年4月1日之前交存任何责任。 延迟/不付款将受到处罚。

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