在荷兰税务机关注册公司
更新于 11 年 2023 月 XNUMX 日
如果您打算在荷兰建立分公司，或者对建立荷兰公司感兴趣，则需要遵循一些标准步骤才能实现这一目标。 这些步骤之一需要在国家税务部门注册您的公司或分支机构。 这将使您能够向客户发送发票，支付和接收增值税以及与拥有公司相关的所有其他财务活动。 您可以在本文中找到有关荷兰税务局的一些有趣事实，以及有关注册程序和荷兰税的实用信息。
荷兰税收制度
荷兰以其税制竞争激烈的国家而闻名，可以积极地刺激（外国）企业家精神和投资者。 特别是在全球贸易的跨国公司，因为荷兰的税收制度允许与整个欧盟开展业务的平稳过渡。 尽管税率和义务符合欧盟的标准，但荷兰人仍被称为竞争创新者，他们总是努力促进健康的商机。 因此，与许多邻国相比，公司税率相对较低。
除了国家税收制度外，荷兰也是一个非常重要的组成部分 大型税收协定网络。 该国拥有双边税收协定，数量惊人地超过90个不同的国家。 这为荷兰税收居民提供了广泛的好处，因为它使在国际上，尤其是在欧盟内开展业务变得更加容易。 由于荷兰是欧盟成员国，因此您在所有成员国中都享有自由贸易和自由流动的特权。
荷兰税收制度的好处和特点
荷兰税制为您的海外业务提供了一些积极的功能，例如：
- 上述欧盟成员资格包括商品和服务的自由国际贸易
- 如果没有与某个国家的税收协定，则您可以从单方面税收减免中受益
- 特许权使用费和境外利息没有预提税
- 参与豁免制度
- 财政统一制度
- 所谓的荷兰统治惯例，可以预先确定未来的投资和交易
- 在税收损失的情况下，某些损失赔偿的便利
您必须在荷兰缴纳哪些税？
如果您打算在荷兰成立公司，就必须像在其他任何国家一样缴税。 在荷兰，您需要为收入，资产和财富缴税。 在荷兰税制中，不同类型的收入分为三个单独的框，每个框都有各自的特定税率：
- 来自利润，就业和拥有房地产的应税收入，例如工资，退休金，社会福利和房屋的“ WOZ”价值
- 应收利息收入
- 储蓄和投资应税所得
如果您碰巧是非居民纳税人，那么在确定来自荷兰的某些投资和储蓄的收益时，您可能有资格在方框3中要求基本免税额。 在特定情况下，这可能会降低税率。 在荷兰，每个月都要从所有员工的薪金中预扣税款。 一年结束后，将提交纳税申报表，以申报收入和资产的确切金额。 然后清除所有差异，您会收到最终的税收通知，其中包含您必须支付或收取的金额。 通常，上一年被扣留的金额大部分是正确的。
荷兰的各种联邦税
在荷兰，国家税收立法掌握在财政部的手中。 荷兰税务局征税并收取所有义务税。 这包括所得税，公司税，遗产税，赠与税和转让税。 除了直接向个人收取费用外，荷兰政府还收取各种间接税：
- 环境税
- 消费税
- 增值税
- 进口税
- 消费税
- 合法交易税，例如购买物业
- 汽车和摩托车税
- 重型货车税
荷兰增值税（BTW）
BTW（即Belasting Toegevoegde Waarde）在荷兰相当于增值税（VAT）。 当您出售或购买服务或商品时，始终适用此营业税。 荷兰增值税系统具有三个预设关税：
- 21％的一般税率，也称为高关税，适用于几乎所有常规服务和活动
- 9％的低关税，适用于大多数常见产品的销售，例如食品，书籍，药品等。 本文
- 零税率，适用于完全免税的某些商品和服务。 例如，这可能需要在欧盟内部开展国际活动以及与跨境交易有关的其他活动。
谁需要在荷兰缴税？
通常，所有荷兰居民都有义务纳税。 这包括员工，公司所有者和投资者。 您的个人情况可以告诉您您是否符合荷兰居民的资格，因此，如果您想知道需要缴纳的确切税款，则需要定义您在荷兰的职位。 这可以包括您是否居住在该国，工作地点以及家庭和家庭所在地。 您大致可分为以下四个类别，我们将在下面进行描述。
1.居民纳税人
如果您可以被视为荷兰的居民纳税人，那么您将必须对全球范围内的全部收入纳税。 因此，在这种情况下，您的收入来自哪里并不重要。 所有税款应支付给荷兰税务局。 所有收入类别（例如就业，商业收入和投资）均应纳税。
2.非居民纳税人
如果您不是居民纳税人，则不必为所有收入缴税，只需在荷兰实际征税即可。 如果您的雇主是荷兰公司，则这可以包括工作收入。 而且还有作为股份一部分的商业利润，某些利益以及从拥有荷兰房地产中获得的收入。 在某些情况下，您在国外获得的收入也可能需要纳税。
3.合格的非居民纳税人
如果您不居住在荷兰，但要为大部分年收入缴税，则属于此类别。 如果您是欧盟国家，欧洲经济区成员国，荷兰或瑞士的受监管城市之一，则通常适用。 在这种情况下，您有义务对超过90％的全球总收入支付荷兰税。 有益的部分是，这还使您可以享受税收减免和免税额度之类的好处。
4.部分非居民纳税人
如果您来荷兰生活和工作，则可以被视为部分非居民纳税人，并且有资格为新进员工获得30％的裁定福利。 在这种情况下，荷兰税务机关会将您视为关于所得税的非居民纳税人。 如果选择此选项，则您将在荷兰少缴税。 但是，这将使您脱离某些好处。 为了百分百确定您的情况，我们建议您向专家咨询最适合您的选择。 Intercompany Solutions 可以告诉您您需要知道的一切。
荷兰的公司税率
在荷兰成立的所有公司均需缴纳荷兰公司税。 自2021年起，如果年度应纳税额为15欧元或以下，则适用245.000％的税率。 如果您的利润超过245.000欧元，则适用25％的公司税率。 在某些情况下，您可以申请免税，以便能够获得较低的税率。 非居民公司对来自荷兰的收入有有限的纳税义务。 如果您还从荷兰提供商品或服务，则还必须收取增值税。 您将需要每年（季度）申报四次增值税，而公司税申报则每年发送一次。
在荷兰的货物进出口
如果您选择在荷兰成立一家公司或子公司来从世界各地进口和出口商品，则需要考虑到您既要缴纳进口税又要缴纳增值税。 从欧盟以外国家进口货物时尤其如此。 在特殊情况下，您可能还需要支付其他几项税，例如消费税和消费税。
进口税是对进口到荷兰的商品征收的税款。 荷兰税务机关负责收取此税，并将收取的款项转给欧盟。 成员国还可以保留部分进口税，以支付托收费用。 如果您从一个成员国进口货物，那么您不必支付进口税。 您仍然需要支付增值税。 在这种情况下，增值税税率将与适用于特定服务或商品的荷兰增值税税率相同。
如果您选择进口或出口消费税货物，那么您将必须缴纳消费税。 消费品是诸如烟草和酒精饮料之类的产品。 如果您进口非酒精饮料，则必须缴纳消费税。 还有其他一些额外征费，以防止某些产品以非常低的价格进入欧洲市场，这（除其他外）还包括对某些工业和农产品征税。
荷兰的税务责任
如果您拥有一家在荷兰成立并也居住在荷兰的公司实体，那么您基本上总是要缴纳荷兰公司所得税。 如果您在其他地方拥有一家外国公司在荷兰的分支机构，则由于您的公司在该国设有公司，因此您也将缴纳公司所得税。 在荷兰设有分支机构的非居民公司不受任何特殊规则的约束，也没有分配任何特殊税项。 但是，分支机构向其原籍国的总部汇出的利润不征收荷兰税。
纳税义务仅限于有资格成为常设机构的分支机构的利润。 这意味着，具有更多支持性或辅助性的活动将不受常设机构的定义。 因此，这些都无需缴纳荷兰公司所得税。 因此，荷兰分支机构和子公司在本质上与其他荷兰所有公司一样。 如果您的荷兰分公司是在荷兰注册成立或由荷兰控制，则将对您在全球范围内的利润和其他资本收益缴纳所有税款。
作为外国人，简单地深入荷兰的所有税收法规可能非常复杂。 始终最好寻求专业人士的帮助，以准确了解您的立场和义务。 如果您不缴税，提交不正确的声明或隐瞒信息，可能会给您和您的公司带来巨额罚款。 因此，当您计划建立荷兰公司，子公司或分支机构时，我们始终建议寻求专业帮助。 Intercompany Solutions 可以在整个过程的每个步骤中为您提供帮助。
Intercompany Solutions 可以在荷兰注册您的公司
如果您想在荷兰税务机关注册您的公司，您首先需要 在荷兰商会注册您的公司. 我们对每家新公司都遵循固定的程序，您可以在本文中找到有关我们工作方式的更多信息。 一旦您的公司拥有商会编号，您也将自动在荷兰税务机关注册。 如果您有任何问题或想获得更多信息，请随时与我们联系。
