荷兰拥有庞大的网络 避免双重征税协定 为那里建立公司的国际投资者提供税收优惠。 这些协议包括与美国的条约。 在1992签署了第一个避免荷兰和美国之间双重征税的公约。 它的第一个修订日期是1993。

我们专门从事公司设立的本地顾问可以为您提供有关荷兰税制的更多信息。

荷兰与美国之间的双重征税协定的范围

荷兰与美国之间避免双重征税的惯例包括：

• 荷兰的收入，薪金，公司利润和股息税;
• 对在美国设立的荷兰保险代理人的保险征收的收入和消费税。

在美国工作的荷兰基金会受特殊条款的约束，这些条款也包括在双重征税条约中。 这些涉及美国的消费税。 此外，该公约涵盖了适用于荷兰和美国的类似税收。

双重税收协定条款适用于税收居民身份。

根据荷兰与美国之间的双重避税条约对自然人征税

在荷兰，居民缴纳所得税，当地公司需要缴纳公司税。 为避免双重征税，荷兰缔结的所有条约都包括涵盖公司税和所得税的规定。

在荷兰建立公司的国际企业家可以选择他们的税务居住地，即选择让他们承担纳税义务的国家。 外国纳税人可以选择按照荷兰和美国之间的协议纳税，以避免双重征税或利用2001的单边双重避税法令。 与美国的双重避税条约规定，在荷兰赚取收入的美国居民将从利息，特许权使用费和股息税收中获益。

根据荷兰与美国之间的双重避税条约对企业征税

关于在荷兰经营的美国公司的税收制度，反之亦然，双重避税条约规定了常设机构的地位，包括：

• 分支机构;
• 讲习班;
• 工厂;
• 矿山/开采地点
• 其他办事处和管理场所;

双重避税协议适用于已为12或更长时间建立的设施。

通过减少荷兰公司在美国的纳税义务，可以避免双重征税。 另一方面，荷兰向在这两个国家同时运营的美国公司提供税收减免。

我们的荷兰公司成立顾问可以根据荷兰 - 美国条约提供有关避免双重征税的方法的进一步信息。

与荷兰和美国之间的双重避税条约有关的修正案

在2004中修订了两国之间的双重征税协议，以包括养老金，股息，赡养费和分支机构的新规定。 根据他们的说法，荷兰的一家公司向荷兰居民转让的股息税可以在荷兰征收。 股息征税率如下：

• 如果受益人拥有不少于转让股息的公司中的10百分比，则股息金额（毛额）的百分之五;
• 在所有其他情况下，百分之十五。

荷兰和美国的分支机构对其常设机构的注册国征税。 关于年金，赡养费和养老金，有此类收入的人只能在其居住国负责所得税。

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ICS受堪萨斯州税收援助组织的工作启发。 Kansastaxaide发起了一项主动行动，旨在帮助没有能力进行适当帐户备案的个人。

如果错误地报税，则可能被罚款甚至承担刑事责任。 为防止行政负担过高，堪萨斯州的税务助手在全国范围内帮助了中低收入的坎桑斯 AARP税收援助计划.

AARP基金会的税收援助计划非常适合将有金融知识的退休人士（例如前税务会计师，律师，簿记员，政府工作人员和企业家）与有需要的人联系在一起。 例如，单身母亲需要国家资助来资助其子女的教育。

我们在 Intercompany Solutions 分享AARP的理念，并认为无论预算多少，每个人都有权进行税务咨询。 即使我们无法解决当前的问题，我们也很乐意为您介绍特定问题的合适人选。

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美国企业家指南：如何创办荷兰公司

控股公司是荷兰最有利的商业实体之一，因为它们受益于有利的税收制度。 此外，荷兰控股公司因其为外国和本地股东提供的便利而享誉全球。

投资者应该记住，建立持股是为了在一个共同的保护伞下收集不同公司的不同资产。 我们的荷兰公司组建专家随时准备协助计划将当地控股公司纳入其中的国际企业家。

适用于控股公司的公司税和“参与豁免”

荷兰控股公司的征税方式与荷兰其他公司实体相同。 他们需要为不超过 19 欧元的利润支付 200.000% 的公司税，并在此利润之上支付 25.8%（2024 年）。

所谓的“参与免税”是荷兰控股公司的优势之一，因为它规定了对资本收益和股息支付的全部免税。 如果荷兰控股公司的股东持有不少于5％的资本并满足以下一项或多项要求，则有资格获得此项豁免：

• 与控股公司资产管理产生的利润相比，控股公司的母公司应该产生更高的投资回报;
• 控股公司中的所有资产应包括低于50％的被动资产，且税率较低；
• 根据国家立法，已对控股公司征收适当的税款。

我们的荷兰专家可以为您提供有关参与豁免资格要求的更多详细信息。 详细了解荷兰参与豁免.

与荷兰控股公司相关的其他税收优惠

荷兰控股在税收方面具有许多优势。 他们包括：

• 税务机关允许的自由利益汇回;
• 许多避免双重征税的条约：荷兰已经签订了关于双重征税的80 +条约;
• 税务机关发布的预先裁定是所有在荷兰经营的外国公司的选择;
• 利息支付，股息和特许权使用费可享受各种免税和扣除。

关于控股公司的荷兰税收制度是欧洲最有利的制度之一。 这就是为什么荷兰是计划建立控股的国际投资者的有吸引力的目的地。 如果您在建立控股方面需要帮助以及有关其税务的更多信息，请随时联系我们的荷兰专业公司注册顾问。

在荷兰成立控股公司

历史上，荷兰一直被称为欧洲贸易中心，也是旧大陆与南北美洲，亚洲和非洲之间的海上联系。 为了维持其地位，该国一直在努力实现更好，更友好的商业环境并吸引国际投资者。 目前荷兰是来自北美的2100 +公司的欧盟基地，并且正在计数。 为什么荷兰这样一个有吸引力的国家做生意？ 原因很多，其中之一是税收制度，提供各种奖励。

荷兰税制的10优势：

1. 荷兰的法律规定，减免向当地公司支付的股息，特许权使用费和利息的预提所得税，并免除来源地管辖区股票销售所得的大部分资本收益。
2. 荷兰的投资条约网络是世界上最广泛的。 它包括96辖区和荷兰有限责任公司可以访问它。 该网络保护投资者免遭征用，并保证他们将得到与国内或第三国投资者相同的待遇。 在任何企业结构中，荷兰实体都可以通过条款来解决争议，从而允许外国政府的干预，这些争端允许使用荷兰司法体系进行国际仲裁。
3. 欧盟指令提供了一个 减少预扣税 关于相关公司之间的交易。
4. 来自满足监管要求的海外子公司的收入全额免税。 所谓的参与豁免允许减免符合资格的资本收益和股息，如果当地控股拥有至少百分之五的利息并满足以下两个要求之一：
   a）子公司的合并资产包括<50％的低税率被动投资。
   b）通过投资各自的子公司，公司的目标是获得高于预期的资产定期管理回报。
   该子公司必须按照荷兰标准支付现实税（不低于10百分比）。 该法还规定来自荷兰公司的国际常设机构的税收免税和有效的利润回收。
5. 创新的特殊税收制度，对合格无形资产的利润按5％的税率征税。
6. 知识产权安排和融资（包括混合债务），即使支付给避税天堂，也无需缴纳特许使用费，利息和服务。
7. 经验 荷兰控股业务 在欧盟的领土上。
8. 递延所得税用于企业重组。
9. 选择建立一个综合集团/财政统一体（如果在荷兰注册的公司的直接子公司的特定要求得到满足）允许综合征税。
10. 可以将转化或出售无形或有形商业资产所得收入推迟，不包括被动投资。

您是否在税务规划方面寻求税收优惠和独家优惠？ 荷兰实体有很多提供。 此外，荷兰正在成为一个有吸引力的持股管辖区。 通过联系我们的公司专家了解该国提供的机会。

去年10月，荷兰政府发布了一份文件，宣布其未来计划。 该文件经过200日以上谈判后最终确定。 该文件承诺社会各方面的变化。 它们包括额外的警察资金和改善反恐和网络安全。 政府还设想对劳动力市场进行病假改革，解雇程序，陪产假规定和最低工资。 它计划采用新的养老金制度并修改儿童福利规定。 该文件还包括气候变化，移民，教育和住房计划。

30百分比报销裁决

政府的计划与外国雇员具体有关，涉及在设想的税制改革框架内对百分之三十的规则的修改。

30百分比报销裁决 为该国的高技能外籍员工提供税收优惠，使他们可以免税领取30的工资百分比。 因此，这些员工对其收入的70％纳税。 该规则是一种报销移民为搬迁到该国所支付的费用，包括住房，旅行和签证。 这种税收优势是吸引高素质国际工人并填补荷兰现有专业知识空白的一种方法。 目前，外国员工可以申请8年的优势，尽管估计只有大约80％的人从中受益。

去年10月，政府宣布很快30百分比裁决的最长期限将从8减少到5年。 这一变化将适用于已经使用这一优势的新员工和员工。

在我们的网站上阅读有关30％报销规定的更多信息 FAQ.

由30 000人签名的请愿书

到目前为止，大约30 000已经支持了一份请愿书，要求荷兰政府对已经搬到该国并且目前从中受益的员工保留旧规则。

人们创建了脸书小组来突出和讨论这个问题，并发起了一场运动，筹集资金在法庭上与政府作出决定。 他们表示，他们承认政府有权在适当的时候为未来的外国雇员更改政策，但这些修改不适用于已移居荷兰的现有外派人士，他们假定他们将有权享受8-10年度减免税。

限制现有索赔人的30百分比裁决期而没有过渡期的决定引起了外籍人士的极大关注。 国际工作者的雇主也担心这一拟议变革的影响。

许多专门从事税务的律师已经与担心裁决影响的人们进行了接触。

符合严格的收入要求的荷兰60万名外国工人将面临重大的财务后果。 例如，如果一名外籍人士一年的收入为000 60欧元，那么他/她将不得不多付大约000欧元的税款。 个人收入的大幅下降将不可避免地使该国对外国专业人士的吸引力降低。 全球许多其他国家/地区都欢迎技术熟练的员工，因此愿意在国外工作的人们很可能会选择其他地点。 为了应对这种趋势，荷兰雇主将不得不提供更具吸引力的搬迁方案和更高的薪水。

荷兰的国际工作人员已经表达了他们的担忧，通过投诉和捐款来挑战决定。 去年抵达荷兰的一位人士评论了他最近买了一套公寓，并购买了三十年的抵押贷款。 他觉得被政府决定改变规则并认为这种做法是不诚实的。

您可以在以下网址找到更多有关该活动的信息 https://www.gofundme.com/expatfund 或标签#aDEALisaDEAL

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19，2017（荷兰预算日）就2018税务计划发布了一项关于修改荷兰对股息预扣税的正式立法提案。 总之，该提案提到对股息的预扣税的扩大豁免单方面适用，目的是维持荷兰良好的财政环境。

当天，参议院批准了《 2018年税收计划》中的所有提案。因此，自1年2018月XNUMX日起，扩大了对股息的预提所得税的免税范围。

荷兰在1月1，2018之前免除股息预扣税

多年来，荷兰根据欧盟理事会指令2011 / 96 / EU免除了向欧盟或欧洲经济区（欧洲经济区）母公司分配股息的税率，并就适用于母公司的税收共同制度不同成员国的子公司。 根据该文件，附属公司向不同成员国的母公司分配的任何收入在满足以下集体要求的情况下无需缴纳股息预提税：

• 母公司的法律形式必须列入指令2011 / 96 / EU的附件I中;
• 母公司必须根据其国内法居住在欧盟成员国，并对其收入缴纳企业所得税，但不得豁免;
• 公司需要至少拥有子公司10％的投票权（或资本）。 对该指令进行了修改，以减少这种持有要求。 它从25年的2005％下降到20年的2006％； 接下来的两年为15％，2009年为10％。
• 应该满足最低持有期限（如果有的话）的要求。

自1月份起免除荷兰对股息的预扣税1，2018

从2018年初开始， 荷兰免征预提税 与股息相关的范围更广。 在以下情况下，它适用于股息分配：

• 母公司将有资格获得荷兰的参与豁免，即其在经销实体/子公司中的权益为5％或以上；
• 母公司居住在欧洲经济区，欧盟或与荷兰签署税务相关条约的国家，包括分红条款。
• 由于反滥用条款的规定，该公司在荷兰与其居住的国家之间的条约下并未被剥夺减免预扣税。
• 母公司不拥有部分分配公司/子公司的资本，主要目的是避免对股息征收荷兰预扣税。 这种情况通过“主观测试”来验证。 进行评估以检查公司是否拥有分配实体/子公司的部分资本，以打算规避股息的荷兰预扣税，以及如果公司被置于对股息征收荷兰预提税的更好立场。 如果评估产生了积极的结果，那么后面跟着一个“客观测试”。 其目的是确定实体是否是人为的，即它不是出于反映经济现实的合法商业原因而建立的。 一般来说，在下列情况下，实体不被认为是人造的
• 母公司有经营业务; 要么
• 该公司是一家与经营业务的间接股东（祖父母公司）相比，在荷兰的股息股息预扣税方面拥有更好地位的控股公司，但其相关内容已足够。 这意味着，除荷兰法律规定的现有要求外，母公司（中间控股公司）还满足两项实质性要求：1）母公司的雇员成本不少于100万欧元； 000）母公司有开展业务活动的办公空间。

物质的附加要求自1，2018四月起生效。

谁有优势？

免除荷兰对股息的预扣税可惠及在欧盟境外经营活跃业务的荷兰母公司，并居住在与荷兰签署税收协定的司法管辖区。 条约必须包括关于股息的规定，规定部分预扣税减免。

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荷兰政府已决定支持国家财政部长Menno Snel提出的税收新政策，并就议程中的首要任务采取行动：停止逃税和避税。

未来几年，该政策包括5的优先事项：

1. 停止逃税和避税;
2. 减少劳动力税;
3. 为经济中的实际活动提供有竞争力的税收环境;
4. 使税制更加绿化，
5. 并且更可行。

根据Snel的说法，这五个优先事项构成了改善税收制度的一大步。 他补充说，新系统还不完善。 这和下一届政府需要不断努力追求更加易懂，可行，公平和简单的税收制度，以确保企业和个人都享有无偏见的税收。

停止逃税和避税

国务秘书解决逃税和避税问题的政策包括两大支柱：促进诚信和透明度以及保护税基。

引入预扣税制度

在2021荷兰计划采用一种 预扣税制度 关于税收低的司法管辖区的特许权使用费和利息流量以及滥用税收安排的案例。 这样，荷兰将不再是低税国家的渠道。 斯内尔先生明确表示，他的目标是阻止逃税和避税，并结束荷兰作为一个国家的形象 便于跨国公司避税。 这种印象给良好的投资环境带来了威胁。

条约

政府的目标是为荷兰及其合作伙伴提供有效的工具来打击避税行为。 因此，政府正在根据《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》在其税收协定中增加比其他许多国家更多的规定，以阻止其税收协定的滥用。 该行动旨在防止不当使用荷兰广泛的税收相关条约体系。

建立在欧洲避税指令的基础上

荷兰将采取更为严格的措施，执行两项防止避税的欧盟指令（ATAD1和ATAD2），这些指令中预见到的情况比较少，例如，关于剥离收益规则的集体豁免。 此外，对现有贷款不适用静态条款，最高门槛应从3M减至1M欧元。

荷兰将为保险公司和银行制定一项最低资本规定，以促进所有部门对股权和债务的更多等同待遇。 预计这一举措将带来更健康的经济和更大的公司稳定性。

不披露权利并公告罚款

透明度在解决逃税和避税问题上非常重要。 这一方面的总政策目标是由前政府继承的。 荷兰应明确公证人和律师的不披露权利。 应该公开宣布应对过失罚款，以便这些金融服务提供者在提供计划税收建议方面变得更加负责。

金融市场完整

荷兰政府正在制定立法，为最终所有者创建一个注册表。 规范信托机构的立法将变得更加严格。

欧洲倡导文化变革

荷兰政府批准了欧共体提高透明度的提议。 委员会提出了一项强制性披露指令，要求金融中介机构（律师、税务顾问、信托办公室、公证人等）将可能滥用的跨境税务规划计划告知当局。 拟议的有关跨国企业向税务管辖区报告的立法将显示遵守税收义务的程度。

荷兰政府主要通过税收获得收入。 财政部执行关于税收的国家立法，以及处理其实际执行情况的资料。 如果您在荷兰逗留时获得收入，您必须缴税。

荷兰简史

荷兰人在几个世纪前开始纳税。 在1800中，政府通过对肥皂，木柴，盐，肉，谷物，葡萄酒，煤炭，羊毛和泥炭等不可或缺的商品征税来保证其收入。 那时所有人都被平等地征税，无论他们的实际收入如何。

在当时的财政部长1806中，亚历山大戈格尔介绍了一个税收总体制度。 所得税或“墨守成规”仅在1914中采用。 其目的是按照各自的收入按比例向所有人征税，遵循以下原则：“您赚的越多，付出的就越多。”

二十年后，在1934上，销售税（omzetbelasting）被引入。 在1968中，它被替换为 销售增值税。 在1964中，政府采用了工资税，或者说“Loonbelasting”。

Belastingdienst（荷兰税务局）

荷兰税收和海关税收办公室被称为经济特区，它属于财政部的结构。 其职责包括：

• 货物出口，进口和过境;
• 欺诈侦查（经济，财政和金融）;
• 征收和征收税款;
• 支付与医疗保健，租金和儿童保育有关的收入相关福利。

荷兰的税制

您在荷兰工作和生活时会遇到哪些常见的税种？ 您是否强制要求提交所得税年度报酬？ 本文 将为您提供有关该国税收制度的必要信息。

荷兰税务顾问

计算税款并不容易。 这甚至适用于大多数荷兰公民，对国际人士而言，税务要求可能会特别令人困惑。 收入服务部门以自己的口号承认了这些困难：“没有办法让它变得愉快，但对我们来说，它更容易。”

如果您在计算税款和提交必要文件方面需要帮助，请随时与我们的顾问联系。 他们会很乐意帮助你。

30％报销决定

在荷兰工作的具有高专业资格的移民可能有资格获得30税收优惠。 检查你是否符合报销标准 本文.

以下是有关该问题最常见问题的答案 30％报销裁决 在荷兰：

我应该何时申请30％报销裁决？

在就业合同签订后的4个月内，外国人可以申请这项税收优惠。 对于在4月间隔后申请的申请，裁决在提交申请之后的月份生效。 在荷兰工作一段时间的人也可以利用30％的报销裁决，但不适用于任何前几年。 申请处理周期取决于个案，可能从1到6个月。

30％报销决定是否有最长期限？

在2012年初，此期限定为8年。 对于2012年之前批准的申请，期限为十年。 5年后，可能会要求申请人提供证明，证明他们继续满足裁决的要求。 以前的工作和留在该国缩短了偿还裁定的期限。

10月2017，荷兰政府宣布计划将30％裁决的持续时间从8减少到5年。 查看更多 关于最新发展。

如何在更换作业时维护30％报销规则？

只要新就业开始时间不超过3个月之后，保持这种税收优势并不困难。 应用程序必须在新作业开始的4个月内重复。 新雇主必须提供一份声明，表明申请人拥有罕见的资质和专业知识。

如果我的30％报销裁决申请被拒绝，我该怎么办？

如果主管部门拒绝您的申请，您可以在6周内提交异议。 如果决定保持不变，您可以提出上诉。

30％报销裁决如何适用于我的薪水？

报销与雇主商定的总工资有关。 养老金保费受不同规定的约束。 如果他们被认为是遣散费，其余的福利（奖金，假期津贴等）都包含在裁决中。 对于研究人员和从事教育领域工作的其他科学家，例如医疗实习生，这个薪水要求是挥舞着的。

“新来的员工”的定义是什么？

在荷兰，即将入职的员工是在其工作开始之前，在过去两年中至少有三分之二的时间至少距离该国边境150公里的地方。

我如何证明我在荷兰劳动力市场的背景下拥有宝贵的资质和专业知识？

大学教育和/或丰富的工作经验可以证明你在劳动力市场上的高技能。 此外，您的雇主必须提供合理的理由（书面）说明您的难得资格，以聘用您。 请记住，自从2012开始以来，对最低工资的要求几乎已经取代了技能要求。 但是，对于特定职位，您可能仍被要求证明您的资格。

对30％报销裁决是否有负面影响？

30税收减免相对于工资总额导致失业和残疾福利，退税（抵押贷款），养老金，社会保障等大幅度下降，因为这些大部分甚至完全基于应纳税工资。

每家荷兰公司都必须在商会贸易登记处订阅。 这是增值税登记和履行其他财务职责的必要前提。 该程序是强制性的 所有类型的法律实体，包括私人有限公司，有限责任公司，基金会和协会。 合伙企业（例如普通合伙企业）和独资经营者也必须在商会注册。 在贸易注册处的注册程序涉及支付总计50欧元的注册费。

在完成注册过程后，商会发出注册号码。 法律实体和协会也获得额外的身份证号码（RSIN）。 此外，公司分支机构收到唯一的12位数字编号。

在成功纳入商标注册后，商会将公司的信息自动转移到税务系统。

同时，您的实体也在该国注册了增值税。 增值税号是在商会注册时为独资经营者和所有其他商业形式在几周内发布的：公司、有限责任公司、合伙企业。 除非税务局有其他问题来确定您的增值税身份。

荷兰增值税号码

获得荷兰增值税号注册后，请考虑以下有关增值税号的信息：它由01个字符组成，以NL（国家/地区代码）开头，接着是识别号或公民服务号。并以从B99到BXNUMX的三位数代码结尾。 您的荷兰增值税号码将由当地税务机关在其发送给您的表格和信件中说明。 在某些表格中，当局将使用您的一般税号。 它几乎与增值税号相同，但缺少国家/地区代码。

荷兰增值税

荷兰的增值税税率 根据情况可以是0，9或21％。 如果您在外国开展业务，则可能适用0％。 对于许多服务和货物，该国采用减少的9％税率（如药品，食品，房屋重建 - 油漆和石膏）。 对于所有其他服务或商品，有关部门按一般21％税率缴纳增值税。 某些行业范围内的一些活动不需缴纳增值税，即已经获得豁免。 这些人包括记者，作家，作曲家和漫画家，集体利益，保险和金融服务，医疗保健，筹款，赌博，教育，儿童保育，电视和广播，体育俱乐部和组织。

如果您需要更多详细信息并帮助您在荷兰进行增值税注册，请联系我们当地的律师团队。 你也可以 详细了解荷兰的税收情况.

更新日期：6 年 2024 月 XNUMX 日

荷兰使用增值税制度（简称：VAT）。 该系统与欧盟其他州使用的系统非常相似。 并非所有的交易都需要缴纳增值税，但在荷兰，收取这项增值税非常普遍。 正常税率为21％，此费率由荷兰企业（几乎）所有商品和服务收取。

如果产品是从欧盟以外进口的，也可能适用此增值税税率。 荷兰的利率也较低。 到 6 年，该税率为 2019%。截至 9 年，该税率已提高到 2019%，适用于特定商品和服务，例如食品、药品、艺术品、古董、书籍、博物馆、动物园、剧院、和运动。

读到这里 了解更多关于荷兰税制的信息。

增值税豁免荷兰

当然，荷兰也有一些豁免。 可见的出口就是其中之一。 这些都是零级的。 特殊商品和服务也有一些豁免，主要是医疗、文化和教育服务。 如果适用增值税豁免，则您无需缴纳税款，也不能扣除。

无法要求退还与免税产品和服务相关的成本和投资所产生的增值税退款。 免征增值税的商品和服务包括：出租或出售不动产（假设已使用2年以上），医疗保健服务，托儿服务，护理服务和家庭护理等。

荷兰有免税吗？

这些并不是荷兰唯一的免税政策。 其他免税包括体育组织和体育俱乐部、社会文化机构提供的服务、金融服务和保险、作曲家、作家和记者提供的服务、教育和筹款活动。

还有一项农业计划，适用于农业和畜牧业农民、林务员和市场园丁。 这些企业家提供的所有商品和服务也免征增值税。 该方案称为“Landbouwregeling”。 可以向荷兰税务局申请荷兰的所有其他免税。

外国企业家的增值税率

如果您在荷兰开展业务，但您的业务是在荷兰境外开展的，则您必须遵守荷兰法规。 如果您提供的服务或产品是在荷兰提供的，您通常需要在这里缴纳增值税。 然而，在现实中，税收通常是反向向接受服务或产品的人收取的。

如果这不可能，您必须在荷兰缴纳增值税。 如果您的客户是在荷兰成立的法人企业家，则可以反向征收增值税。 在这种情况下，您可以从发票中排除税款并注明“增值税反向收取”。 您可以扣除与此交易相关的任何费用所收取的税款。

有关荷兰增值税率的更多信息

荷兰的增值税率 非常简单。 但是，有些例外情况可能会使您难以理解每个小细节。 如果您想确保自己做的一切正确，那么最好聘请一位可以指导您完成该过程的顾问。 Intercompany Solutions， 例如。 我们可以帮助您在荷兰开展业务。

我们为全球投资者和公司提供公司解决方案，并为对公司成立和公司服务感兴趣的国际客户提供服务。 我们帮助企业家建立公司的各个方面。 阅读更多关于在荷兰开展业务的信息.

荷兰公司税涉及应在荷兰针对公司赚取的利润缴纳的税款。 许多规则适用于此，但一般来说，荷兰公司必须缴纳 19% 的公司税。 这在荷兰语中也称为“vennootschapsbehaving”。 该税适用于公司的全球利润。

如果您在荷兰设立公司，或者您正在与荷兰的一家公司开展业务，则必须考虑许多荷兰税收规定。 还有很多方法可以从税收补贴，设施和其他减轻负担的法规中受益。 一位伟大的顾问可以为此提供帮助。

公司税被认为会影响收入，而增值税税制旨在通过公司从个人收取税款。 有关增值税的更多信息 在这里阅读。

荷兰公司税率

目前，荷兰企业税率为19%。 该税率适用于最高 200,000 欧元的应税收入。 对于超额部分，适用 25,8% 的税率。 未来这一档次可能会延长，这意味着企业可以以 19% 的速度赚取更多收入。 如果创新盒涵盖活动，则可能会降低费率。 这些措施是由荷兰政府提出的，旨在为国际企业创造有竞争力的税收环境。

豁免

荷兰公司税有一些豁免。 两项最重要的豁免是来自合格子公司的资本收益和股息，以及外国企业的应占收益。 第一项豁免适用于子公司是活跃公司的情况。

在这种情况下，荷兰母公司也需要在该公司中至少拥有5％的权益。 在这种情况下，它是“合格子公司”，这意味着从该子公司获得的资本利得和股息无需缴纳公司税。 另一项豁免则稍微复杂些，要求也更少。

外国分行

如果荷兰公司从外国分支机构获得收入，则该收入也免征荷兰公司税。 但是，该分支机构必须是常设机构或代表机构。 这也是荷兰在国际上被称为“经济强国”的原因之一。 避税天堂.

荷兰拥有许多跨国公司的控股公司，并参与了许多双边税收协定。 税收制度中的各种豁免有助于避免 纳税 由大公司。 即使这种声誉可能会有些疑问，但使用荷兰在该地区提供的设施并非违法。

关于荷兰公司税的最佳建议

如果您想了解更多有关荷兰公司税或其对您的业务的影响的信息，明智的做法是咨询专家。 如果您正在寻找一位专家，您只需记住一个名字： Intercompany Solutions.

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作为一名外派人员，尤其是搬迁后，需要付出巨额费用。 根据情况，外籍人士可能需要支付签证，居留许可申请，驾驶执照，荷兰语课程，住房和账单。

30％裁决旨在减轻这些费用对收入的负面影响。

根据资格条件，30％规则意味着您的工资总额在荷兰作为expat的税基可能会减少30％。

30％规则如何工作

荷兰税务部门（“Belastingdienst”）负责协调和监督这项规定的适用。

您可以计算自己使用30％统治所获得的收益 - 将您的总年薪乘以30％ - 这将是未征税的金额。 70％仍将使用合法适用的税率征税。

在计算你的年度总收入时要考虑到，这条规则也适用于假期，福利和奖金的津贴。 由贵公司提供的汽车也计入您的工资中。 然而，遣散费和养老金相关保费不计算在内。

36.4％的最高税率（有效）税率适用于此规则。 这显着低于荷兰的正规税收（最高为52百分比）。

作为expat，您可以从这条规则中受益多久

这条规则适用于一个人的最长时间为8年。 但是，这个长度可以减少，以防外国人在荷兰工作过。 对于那些在2012之前一直使用该规则的员工，应用程序的最大长度为十年。 详细了解有关30％报销裁定及其持续时间的最新进展。

额外的优点和好处

使用此规则还有其他好处，即：

可以在他们的纳税申报中选择“非居民”选项（所得税申报中的2和3）。 如果使用此状态，则框2和框3中列出的资产不需要纳税。 唯一的例外是房地产投资。

一名外籍人士以及他/她的家人可以在荷兰取得驾驶执照，而不需要驾驶考试。 通常情况下，驾驶测试是需要的。

如果雇主同意资助国际学校出勤，则报销将免税。

请注意，如果使用这些选项，其他扣除额仍然适用。

在荷兰工作的企业家如果通过自己的有限责任公司（BV）工作，也可以申请这项福利。

这也是企业家吸引有价值的外国专家的一种方式。

申请要求

要申请30％的规则，您必须满足以下条件，这些条件使您成为熟练工人：

• 外籍人士必须由荷兰公司聘用。
• 外籍人士必须具备在荷兰不容易找到的专业知识和经验。 如果员工的工资符合特定要求，则认为该员工具有此类经历。
• 雇员和雇主同意，该规则是适用的（协议必须以书面形式）
• 该员工已从其他国家转移/招募。
• 在开始在荷兰工作之前，该员工在距离荷兰150km以外的地方居住了两年多。

如果您对此规则有疑问，请随时联系我们的咨询团队。

申请程序

首先，外籍员工及其雇主应向该机构提交“实施30％裁定的申请书”（“ Verzoek loonheffingen 30％regeling”） 荷兰税务部门.

延迟申请

您可能发现自己符合条件。 你仍然可以申请。 根据申请时间的不同，您也可能有资格追溯报销。

例如，如果您在开始工作后的4个月内提交了相应的文件，则前几个月您将获得报销。 如果您在开始工作后的4个月内提交文件，则需要等待申请批准。 报销期将从批准后的第一个月的第一天开始。

你可以在开始工作数年后申请 - 唯一的条件是你在荷兰工作的时候符合条件。

如果你换工作会发生什么？

如果终止雇佣关系，在适用此规则的情况下，可以重新申请继续执行规则。 为此，新工作必须符合上述要求。 此外，在这种情况下，申请必须在上次聘用结束后的最迟3个月内提交。

请阅读我们的 FAQ 以获取更多有关30税率百分比的信息。