类别：荷兰税制 - 第 3 页 - Intercompany Solutions

荷兰的税法提供优惠公司税收制度旨在促进与新技术投资和创新技术开发相关的活动。这是创新箱（IB）制度。对于符合IB要求的利润，公司应欠7％公司税，而不是通常征收的19 - 25.8％（根据2024的税率）。

IB制度的描述

有资格获得税收国际文凭组织公司应该拥有符合某些要求的固定无形资产。根据IB规则，合格资产的确定考虑到纳税人的公司规模。小型纳税人的5年度总营业额低于250M欧元，而5年度合格无形资产的总利润低于37.5M欧元。超过这些门槛的公司被认定为大型纳税人。

在这些方面：

小型纳税人的合格资产是内部开发的固定无形资产，是从受益于汇款减少的研发活动中获得的（WBSO –研发税收抵免/研发证书）；

大型纳税人的合格资产（不包括用于植物保护的软件或生物产品的情况）必须满足一些附加条件。除了研发证书，公司还必须拥有欧盟的药品许可，育种者权利/（要求的）专利，附加保护证书或实用新型认证。与合格的固定无形资产或专有许可证相关的资产在特定情况下也可能合格。徽标，品牌和类似资产不符合减税条件。

如果符合资格条件，那么这些利润不按照通常的公司税率征收，即25.8％，但减税率为7％。因此，实际税额为7％。在应用降低的税率之前，需要从利润中重新获得资产开发的费用，这意味着它们的金额将使用全部一般税率征税。

值得一提的是，研发证书允许大大小小的纳税人都可以就工资税负债申请税收抵免。自2016年以来，与研发相关的汇款减少的基础包括工资税成本加上其他研发支出和成本。

确定IB制度的技术和利益所带来的利润

符合减免企业所得税条件的利润，由纳税人与合格资产开发有关的支出确定。使用所谓的联系方法，将发展支出分为两类：合格的和不合格的。符合条件的支出是与固定无形资产开发相关的所有直接成本，但外包研发任务的任何费用除外（外包产生的成本最多可达到符合条件的支出的30％）。因此，将应用以下公式：

符合条件的费用x 1.3

符合条件的利润 = ------------------------------------------------------------ --- x 利润

总成本

利润由剪裁决定。一个简单的功能分析和转移定价可以用于开始。

损失

IB体制的结构使其也可以为目前没有纳税的公司带来好处，例如由于过去累积的税收损失。在这种情况下，如果公司使用IB制度，则其累计的税收损失可能需要更长时间，因此实体不对税收负责的期限将延长。

如果技术领域中的已开发资产导致损失，则通常可以按照通常的25.8％率扣除损失金额，而不是低有效7％率。此外，在业务开始之前发生的任何初始损失也可以按照25.8％的一般公司税率扣除。降低的7％率仅在重新获得IB损失后再次适用。纳税人只能有一个IB。因此，与IB制度下的无形固定资产相关的金额合并。

申请提交和未来税收的确定性（预先税务裁定，ATR）

公司可以通过选择年度公司纳税申报表中的相关项目来使用降低的公司税率。在荷兰，这不仅是可能的，而且通过税务和海关总署（税务局）审查IB原则的实际方面和利润分配问题是一个标准程序。纳税人可以选择与政府签订具有约束力的协议（ATR），并通过这样做，确定未来的税收。值得一提的是，有关税务裁定的信息与国际税务机关交换。详细了解荷兰的预先税务裁定

如果您需要更多详细信息或法律支持，请联系我们的荷兰税务代理。

由于众多的社会，文化和地理因素，荷兰长期以来一直对寻求建立企业的企业家具有吸引力。其相对有利的税收环境也是决策过程中的重要前提。

增值税（VAT）

增值税对企业现金流量有很大影响。通常，企业可以申请增值税退税。尽管如此，可能需要几个月的时间才能通过定期回报来收回税款。外国增值税复垦期限甚至可能超过一年，其持续时间取决于申请退款的欧盟成员。

在欧盟的产品进口过程中也观察到增值税对现金流量的负面影响。进口商有义务支付增值税，只能追溯回收，增值税申报表或需要单独退款申请的耗时过程。因此，公司必须为其进口预付增值税，对其现金流产生不利影响。在此背景下，欧盟的成员国很少采用延期增值税付款计划，否则将在进口时到期。

第23条许可证

在荷兰成立的公司可以选择申请23增值税延期许可证。该文件可以推迟进口增值税付款，直到提交定期退货。在声明中，增值税可以作为应付款包括在内，但同时，其金额也会根据进项增值税扣除。这意味着企业不一定要为增值税预先融资。没有艺术。 23许可证，进口的增值税将立即在该国的边境支付。随后的回收通过定期退货或通过冗长的退款流程进行，需要特殊申请。如上所述，退税可能需要数月甚至数年，具体视具体情况而定。向在荷兰注册的公司和没有当地机构的国际企业授予增值税递延许可证，这些企业为增值税目的而指派了荷兰财政代表（持有一般许可证的税务服务提供商）。

在欧盟大多数成员国，进口时应缴的增值税必须在进口时或之后不久转移到海关和税务管理部门。爱尔兰，德国，意大利，英国，西班牙和瑞典等国家不提供推迟会计的选项。在其他国家，增值税的支付可以延期，但仅限于特定情况和严格条件下。唯一提供与荷兰延期许可相当的选择的国家是比利时。在那里，可以延迟缴纳增值税转移，直到提交定期增值税申报表为止。

关于共同增值税制度的欧盟指令提供了在进口后直接向另一成员国发放进口货物免征增值税的选择权。用于在各成员国储存或销售的进口货物不能免征进口增值税。但是，有可能在特定时间段内暂停支付增值税和进口时应付的关税。

当货物进入欧盟领土时，公司可以选择将货物存放在所谓的海关仓库中。尽管正式程序因州而异，但所有成员国都可以进行这种仓储。在这种情况下，关税和增值税的支付将推迟到货物从海关仓库中取出。因此，增值税和关税支付暂时中止，以利用现金流量。在某个时间点，这些税款应付。另一方面，如果货物的下一个目的地是未知的，那么它们在海关仓库中的存储可能是有益的。例如，如果货物随后运往第三国，则不征收增值税和关税。

为什么要选择荷兰作为通往欧洲的门户

考虑到上述情况，可以得出结论，物流和地理因素只是通过荷兰进口货物的一些重要原因。对于公司规划进口货物的路线，避免增值税预先融资的选择可能具有决定性作用。

还有一个不容忽视的因素：整个欧盟的不同海关和税务管理部门的反应水平。有些采用严格的正式方法，有些则采取对话。荷兰的海关和税务管理部门对此进行讨论。它以高质量的服务和积极主动的方式得到认可。官员们也准备以书面形式确认特定安排，保证（提前）向应税实体确定。荷兰政府的响应能力是一种宝贵的品质和强大的动力，以及进口时有利的增值税安排，企业选择荷兰作为欧洲门户。

你感兴趣吗？我们公司拥有网络，本地竞争力和经验，可以帮助您有效地构建您在荷兰和国外的进出口业务。我们在这里考虑您的需求并满足他们。如果您想获得有关可能性的更多信息，请不要犹豫与我们联系。

荷兰为私营企业，合伙企业和公司制定了完善的监管框架。该框架的主要内容包括：明确的财务报表规则，审计和审计的公布。

由于法规的清晰性和相对简单性，公司能够在可以长期规划的情况下拥有稳定的运营基础。在本文中，我们概述了荷兰的会计，审计和出版要求。如果您想获得更多详细信息，请联系我们。

强制编制财务报表

实际上，在荷兰注册的所有公司实体都有义务提交财务报表。该要求是法定的，通常包含在实体的公司章程（AoA）中。

外国公司有义务在其本国提交年度账目，并向荷兰商会提供一份副本。分支机构是此规则的一个例外，因为它们没有义务编制单独的财务报表。

荷兰企业财务报告的重要性

财务报表构成了公司治理的基础，因此是荷兰法律体系的重要组成部分。

他们的主要目的是向股东汇报。一旦股东接受了这些陈述，他们就履行董事会的董事会职责。它们同样重要的次要目的是保护债权人。实际上，所有公司实体都有义务在商会的商业登记处登记，并每年公布特定的财务数据。书记官处可公开访问，是国家市场的重要信息来源。

财务报表也与税收有关。尽管税法为确定税基提供了独立的规则，但该过程的第一步是考虑这些陈述。

荷兰财务报表的内容

这些报表至少包含损益账户，资产负债表和账户注释。

荷兰通用会计原则（GAAP）

荷兰的会计规则受到监管。会计原则主要基于欧洲指令。

GAAP适用于有限责任的私营和上市公司以及其他实体，例如一些合伙形式。在股票市场上市的公司，保险公司和金融机构都受特殊规则的约束。

荷兰会计准则与国际财务报告准则（IFRS）不同，但它们不断协调一致。截至2005，欧盟上市的所有公司都有义务遵守IFRS。此规则也适用于荷兰保险公司和金融机构。私人有限责任公司（BVs），非上市公共有限责任公司（NV）和其他当地商业实体是否可以遵循IFRS的问题仍在讨论中。

荷兰会计原则

根据会计原则，所有财务信息必须是可以理解，可靠，相关和可比的。所有财务报表都必须真实地反映公司的立场符合原则。

损益表，资产负债表和票据必须真实，可靠地显示资产负债表日的股东权益，年度利润以及（如果可能的话）公司的流动性和可偿还性

参与国际集团的公司可以选择按照欧盟其他成员国接受的会计准则编制其报表，如果附加说明中包含对这些标准的引用。

会计原则需要在声明中提出。一旦实施，只有在变更合理的情况下才能改变这些原则。必须在相应的说明中解释变更的原因，以及其对公司财务状况的影响。荷兰法律规定了必须遵守的披露和估价的具体要求。

官方报告货币是欧元，但根据具体的公司活动或其组织结构，报告可能涉及另一种货币。

荷兰的合并，审计和出版要求

合并，审计和公布要求取决于公司规模：大，中，小或微。大小根据以下标准确定：

员工人数
资产价值在余额中，和
净营业额。

下表总结了用于分类的参数。还必须包括有资格合并的集团公司和子公司的资产价值，员工和净营业额。符合大中型类别的公司必须连续两年至少达到2标准的3。

标准	Large	中	Small	微
营业额	> 20万欧元	6 - 20 M欧元	350 K - 6 M欧元	<350万欧元
办公室文员：	> 40万欧元	12 - 40 M欧元	700 K - 12 M欧元	<700万欧元
员工	> 250	50 - 250	10 - 50	<10

荷兰要求合并

原则上，公司必须在其财务报表中包括其集团中任何子公司和公司的数据，以便提交合并报告。

根据荷兰法律，控股子公司是指法人实体，在这些法人实体中，公司可以在股东大会上间接或直接行使超过50％的投票权，或者有权罢免或任命超过50％的监督和常务董事。公司为正式伙伴的伙伴关系也属于子公司定义的范围。集团公司是公司组织结构中的法人实体或合伙企业。决定性的合并因素是对子公司的控制（管理），而不管所持股份的百分比如何。

如果出现以下情况，子公司或集团公司的财务信息无需在财务报表（合并）中列报：

1。与整个群体相比，这是微不足道的：

获取子公司/集团公司的财务数据需要花费太多时间或资源;
该公司的目的是转移到另一个所有者。

2。如果集团公司或子公司可以排除合并：

从法定角度来看符合小企业的标准（这些标准在出版条件中列出）;
没有在股票市场上市。

3。在下列情况下也可以排除合并：

在财政年度结束后的六个月内，公司没有以书面形式通知对缺乏合并的任何异议，至少10％的成员或持有人≥10％的资本已发行;
尚未合并的财务数据已在母公司的报表中列报;
合并报表和年度报告符合7的要求^th 欧盟指令;
合并报表，年度报告和审计报告（如果尚未翻译成荷兰语）已翻译成德语，英语或法语或以其编写，所有文件均使用同一种语言;
在资产负债表日期后六个月内或在允许延期公布的1月份内，上述文件或其翻译在公司注册的商业登记处提交，或者，参考贸易登记处提供这些文件。

荷兰的审计要求

荷兰的法律要求大中型公司的年度报告由合格的，注册的和独立的当地审计师进行审计。审计师由股东，股东大会成员或管理或监督委员会任命。原则上，审计报告应包括澄清是否：

这些陈述提供的信息符合荷兰公认的会计原则，准确反映了公司的年度业绩和财务状况。可以评估公司的流动性和偿付能力;
管理委员会的报告符合法定要求; 和
提供必要的附加信息。

指定的审计员向监督和管理委员会报告。主管机构应首先考虑审计报告，然后批准或确定财务报表。

如果没有强制要求进行审核，当事人可以自愿进行审核。

荷兰出版物的要求

所有财务报表应在财政年度结束后的5个月内定稿，并由董事会成员接受。此后，股东在获得管理董事批准后，有两个月的时间采用该声明。此外，公司必须在股东批准或确定报表后的8天内发布年度报告。出版是指向商会贸易登记处提交副本。

股东编制报表的期限最多可延长五个月。因此，出版截止日期是财政年度结束后的12月。

如果主体的股东也以董事总经理的身份行事，那么管理委员会批准文件的日期也将是股东大会通过的日期。在这种情况下，公布截止日期是在财政年度结束后的五个月（或十个月，如果延长五个月）。

出版要求取决于公司规模。它们总结在下表中。

文件	Large	中	Small	微
资产负债表，备注	完全披露	简明	简明	有限
损益表，注释	完全披露	简明	不必要	不必要
评估原则，笔记	完全披露	完全披露	完全披露	不必要
管理报告	完全披露	完全披露	不必要	不必要
现金流量表	完全披露	完全披露	不必要	不必要

我们可以帮你吗

我们可以为您提供会计服务的完整列表，包括编制财务报表/年度报告、行政管理、税务合规和薪资服务。

如果您有任何与本文相关的问题，或者您希望我们向您发送具体的参与提案，请与我们联系。

在荷兰，您可以选择讨论贵公司的税务状况税务管理局并就税收方面的后果达成协议。该协议对纳税人和当局具有约束力。它需要反映事实的资格和解释，并符合国家税法，即不应与之相抵触. 截至2004，裁决政策分为两大部分：预先定价协议（APA）和预先税收裁定（ATR）。

荷兰的高级定价协议（APA）

APA涵盖公平交易薪酬原则和转让定价方法等方面。 APA基于转移定价研究。国家税务机关同意纳税人的意见，即用于公司税收的收入将由此类研究确定。

荷兰的预先税务裁定（ATR）

ATR涵盖与特定情况和事实相关的税务处理。通常，ATR与以下内容有关：

参与豁免制度（可提供一页的概述）;
混合融资的税务后果;
混合实体的税务后果;
该国常设机构的存在;
对外国纳税人实施规则。

在签署ATR时，您应该仔细检查并确认构成本协议基础的情况和事实。如果情况和事实发生变化，检查结束的ATR是否以及在何种程度上继续服务于其目的可能是有用的。我们在ATR和APA相关谈判方面的丰富经验保证了我们的客户始终获得可靠的协议，最大限度地减少意外发生的可能性。

荷兰签署了许多避免双重征税的条约。这些双边协议通过避免对源自荷兰和其他国家的个人的收入实行双重征税来确保减税。

荷兰签署了接近 100双重避税条约。计划建立当地企业的投资者应获得有关这些条约所提供优势的信息，以防这些条约适用于其本国。例如，荷兰已签署此类协议与美国的条约，英国和阿拉伯联合酋长国。

我们的荷兰会计专家可以为您提供有关避免与您所在国家或您可能感兴趣的任何其他国家签订的双重征税协定的详细信息。

双重避税条约

双重避税条约决定了哪些国家可以对荷兰管辖范围内产生的收入征税。根据这些条约的规定，居住在荷兰境外但从荷兰来源获得收入的人只需按资本和收入征税一次。

因此，从荷兰获得收入但居住在国外的人对荷兰的收入缴纳较少的税。我们的当地税务专家可以为您提供有关外国居民在荷兰必须缴纳的税款的更多详细信息，包括针对国际员工的 XNUMX% 报销规定。

您还可以从参与免税规则中受益，以避免对股息纳税。

双重征税协定对荷兰国际投资者的重要性

避免双重征税的条约对于在荷兰开设分支机构的个人和公司都是有益的。这些双边公约规定降低特许权使用费和各国之间商定的红利的预提税税率。

居住在尚未与荷兰双重避税协议的国家的公司和个人仍然可以利用双重征税法令，在一定程度上减轻税收负担。

如果您需要有关荷兰税务系统或荷兰专业审计和会计服务的更多信息，请联系我们的税务专家。

另见税务局网站关于双重税收协定。

在荷兰，当地公司和分支机构根据国家法律适用相同的一般税收制度。尽管如此，由于分支机构没有义务支付其他商业实体所需的某些税款，因此存在特殊差异。如果您拥有荷兰分公司，我们的当地管理人员可以检查哪些税务责任适用于您的情况。

荷兰分支机构的税收制度

荷兰的税收法规规定了分支机构和公司在产生利润率方面的同等税收。因此，如果您拥有一家外国公司并决定建立荷兰分公司19 年，如果利润低于 200 000 欧元，您需要转移的税款为 25.8%，超过此门槛的金额为 2024%。

中央政府鼓励国际投资者在荷兰开设分支机构。他们无需缴纳预提税，而居民公司则需缴纳15％的预提税。也可能对此事有个清晰的认识并得到先进的税收裁定来自当局。

我们的荷兰财务管理员可以为您提供有关荷兰分支机构税收的更多信息。如有任何关于此主题的问题，请随时与他们联系。

荷兰的分支税务义务

与代表处不同，分支机构允许国际投资者在荷兰开展业务。因此，分支机构必须在商会和税务局注册。他们无需缴纳资本登记税，即使他们接受了资本出资。

在荷兰，分支机构的增值税和工资税率与适用于当地公司的税率和工资税率相同。金额因商业活动的范围和数量而异。雇用员工及其实际人数可能与特定的税务负债有关。

您对适用于贵公司荷兰分公司的税务法规或您需要缴纳的员工税额有疑问吗？请随时与我们的荷兰簿记专家联系。

将产品进口到荷兰

无论进口是由私人，应税，非应税或免税实体进口，原产于非欧盟国家的产品进口到荷兰通常都需要缴纳增值税。因此，增值税通常在进口时到期，通常转移到荷兰海关。如果你有兴趣在荷兰开展进出口业务请联系我们当地的公司注册代理，他们将在此过程中为您提供指导。

增值税延期许可证

荷兰采用了与艺术相关的特殊系统。 23，增值税法案，导致签发第23条许可证。这些许可证使进口商能够推迟增值税付款，而不是在进口时转移金额。系统将增值税负债转移到经常性增值税申报表。因此，进口增值税在相应的定期回报中申报，但如果没有全额扣除增值税，也可以扣除。因此，实际上并非进口增值税，这带来了利息和现金流的优势。增值税延期许可证仅发放给应税，非应税和免税实体（不发给自然人）。

增值税延期许可证的要求

通常，必须满足以下要求才能申请增值税延期许可：

候选人应居住在荷兰，或在该国设有财政代表/常设机构;
候选人应定期进口货物;
候选人应保留有关进口货物的透明记录。

输送卡车和私家车的进口受不同条件的限制。

增值税延期许可证申请

以下是必须包含在增值税延期申请中的非详尽清单：

进口商/申请人的增值税/税号;
进口商/申请人名称;
进口到荷兰的产品类型;
产品数量;
设想的进口频率（每年）;
进口产品价格（每年）;
产品的原产国（非欧盟）。

荷兰的税务机关必须在8周期间处理申请。

常见问题

我在荷兰拥有BV。我在荷兰的供应商有第23条。我要支付什么增值税？还有什么我应该注意的？如果您的供应商根据第23条获得许可，那么他可以在荷兰进口商品而无需支付增值税。他必须在增值税申报中声明此进口商品。货物进口后，他可以将这些货物出售给荷兰BV。当进口商品卖给您（荷兰BV）时，商品价格应加收21％的增值税。因此，如果您以100欧元的价格购买商品，则需支付超过100欧元的增值税。如果您为公司使用商品，并支付了超过收入的增值税，则可以扣除此增值税。
我拥有第23条许可有什么优势？
第 23 条许可证的优点是流动性。增值税不是企业家的成本。因此，您不会通过许可“获得”任何利润。但是，您可以节省融资成本。当您使用第 23 条许可证进口大量货物时，您不必等到税务局退还您为货物支付的增值税。因为税是递延的。这一优势相当于您每月的季度采购总额（乘以 21%）。

我们的代理机构可以迅速做出必要的安排，以便签发第23条增值税延期许可证。联系我们获取更多信息或在这里阅读更多关于荷兰税收制度的优势。

荷兰的信用体系可以广义地定义为提供贷款的人（合法或自然）与接受贷款的人之间的关系。因此，该系统以非银行和银行机构提供的信贷运作，供法人或自然人使用。

参与信用交易的各方

信贷交易发生在贷方（提供信贷的人）和债务人（受益于信贷的人）之间。通常，信贷是一种需要在特定时间内偿还的货币金额，包括利息，即债权人使用贷款向债务人贷款所获得的利益（收益）。债权人对贷款拥有权利要求，并可根据其与债务人的协议规定要求其返还，包括利息。债务人有义务在协议规定的特定时间内偿还贷款和利息。

荷兰的贷款类型

PL（个人贷款）是荷兰信贷系统中的一种信贷，其中贷款的金额、利率和期限在银行机构和债务人之间的协议中指定。因此，个人贷款有固定的每月还款额，包括本金和利息。

荷兰循环信贷有一个限制，表明可作为向债务人提供贷款的最大可能金额。利息和本金按月转移。在大多数情况下，它们以相对于限制的固定百分比计算。

荷兰房地产所有者可以根据商品的升值使用财产税抵免。由市政当局确定的财产价值（WOZ 价值）确定了可以在财产税收抵免中贷出的金额。此类信贷通常以利率急剧上升为特征。

用于融资的商业贷款在荷兰银行机构和法人。 Postbank，Rabobank，ING和ABN AMRO是提供此类贷款的最受欢迎的银行。商业贷款通常由BV公司等有限的商业实体完成。在这种情况下，公司有责任偿还贷款，而不是BV的董事。阅读有关董事责任的更多信息。

供应商信用是为企业融资最常用的信用。供应商提供信用作为付款数月或数年。这些信贷的好处是不会影响公司的流动性。

在次级贷款中，债权人在债务人破产的情况下处于次级地位，即他们在优先顺序中排在最后。这种从属关系需要在合同中约定。

信用合同

荷兰信用登记机构（BKR）是国家信用体系框架内的重要机构。它通过信用登记数据库（CKI）保存有关该国所有债务人，债权人和信贷的重要信息。

BKR收到信用合同中提供的所有详细信息：信用额度，结论日期，完全还款的计划月份，实际还款月份，信用类型，还款详情，债务人的个人信息（姓名，出生日期，住所，地址，个人）身份证明细节）和信贷机构的详细信息。

如果您想了解更多关于荷兰信贷系统、可用贷款类型和资格标准的信息，请致电我们的业务顾问。

服务业是荷兰经济中最先进的，占国内生产总值的三分之二以上。该部门包括运输，保险和银行业务。在该国成立的四家银行在全球顶级60中排名：Fortis，Rabobank，ING和ABN AMRO。他们的网络包括荷兰的6500分支机构和500其他国家的50分支机构。与此同时，欧洲，亚洲和美国银行的60多家分支机构和子公司在该国开展业务。

De Nederlandsche银行

荷兰银行体系的历史可以追溯到1814，当时DNB（De Nederlandsche Bank） - 第一家提供不可兑换低价值货币的公开银行 - 成立。因此，它被认为是该国的中央银行，并被纳入1999的欧洲中央银行系统（ESCB）。

DNB是ESCB的一部分，是一个独立管理的行政机构。日常运营由其管理委员会监督。 DNB还设有皇家监督委员会。它是由高管和监事会集体会议推荐的。 DNB的股东大会和各自的会议记录保密。

截至10月，30，2004，Nederlandsche银行以及养老金和保险监管局（自2001以来称为保险委员会）已合并。因此，除了传统的银行监管外，银行还承担着监督上述机构的巨大责任。未经DNB批准，不能建立养老基金或保险公司。只有在人寿保险公司或养老基金由专家管理并且有足够的财务资源的情况下，银行才会批准其许可。

荷兰银行的类型

荷兰银行系统包括以下机构：储蓄银行，商业银行，抵押银行和信用合作社.

荷兰银行（包括苏格兰皇家银行，BSCH和富通银行）和荷兰国际集团是荷兰最重要的银行。

荷兰银行系统还包括一家银行，通过与国家邮局合作，为个人（邮政银行）提供专业服务和产品。它处理超过七百万个帐户。

Rabobank是一个信用合作社网络。 Rabobank Nederland在这个网络中拥有拳头位置。荷兰银行系统包括众多信贷机构（总共约为302）以及CEB NV

Bunq是一家相对较新的荷兰互联网银行，专注于个人。这家银行提供非居民的银行服务.

荷兰银行系统相当集中，并且在全球前五名中占据了86.8％的总资产份额。

银行部门的效率通过银行总资产和管理费用的比例来评估。根据这一标准，荷兰系统被认为是有效的，基于过去几年的得分。经济盈利能力（ROA）也被用作绩效衡量标准。这取决于总银行资产和净利润的比例。

如果您需要有关荷兰银行系统的更多详细信息，或者您需要帮助开设荷兰银行账户，请致电我们当地的商业顾问。他们将提供更多信息和定制帮助。

荷兰拥有庞大的网络避免双重征税协定为那里建立公司的国际投资者提供税收优惠。这些协议包括与美国的条约。在1992签署了第一个避免荷兰和美国之间双重征税的公约。它的第一个修订日期是1993。

我们专门从事公司设立的本地顾问可以为您提供有关荷兰税制的更多信息。

荷兰与美国之间的双重征税协定的范围

荷兰与美国之间避免双重征税的惯例包括：

荷兰的收入，薪金，公司利润和股息税;
对在美国设立的荷兰保险代理人的保险征收的收入和消费税。

在美国工作的荷兰基金会受特殊条款的约束，这些条款也包括在双重征税条约中。这些涉及美国的消费税。此外，该公约涵盖了适用于荷兰和美国的类似税收。

双重税收协定条款适用于税收居民身份。

根据荷兰与美国之间的双重避税条约对自然人征税

在荷兰，居民缴纳所得税，当地公司需要缴纳公司税。为避免双重征税，荷兰缔结的所有条约都包括涵盖公司税和所得税的规定。

在荷兰建立公司的国际企业家可以选择他们的税务居住地，即选择让他们承担纳税义务的国家。外国纳税人可以选择按照荷兰和美国之间的协议纳税，以避免双重征税或利用2001的单边双重避税法令。与美国的双重避税条约规定，在荷兰赚取收入的美国居民将从利息，特许权使用费和股息税收中获益。

根据荷兰与美国之间的双重避税条约对企业征税

关于在荷兰经营的美国公司的税收制度，反之亦然，双重避税条约规定了常设机构的地位，包括：

分支机构;
讲习班;
工厂;
矿山/开采地点
其他办事处和管理场所;

双重避税协议适用于已为12或更长时间建立的设施。

通过减少荷兰公司在美国的纳税义务，可以避免双重征税。另一方面，荷兰向在这两个国家同时运营的美国公司提供税收减免。

我们的荷兰公司成立顾问可以根据荷兰 - 美国条约提供有关避免双重征税的方法的进一步信息。

与荷兰和美国之间的双重避税条约有关的修正案

在2004中修订了两国之间的双重征税协议，以包括养老金，股息，赡养费和分支机构的新规定。根据他们的说法，荷兰的一家公司向荷兰居民转让的股息税可以在荷兰征收。股息征税率如下：

如果受益人拥有不少于转让股息的公司中的10百分比，则股息金额（毛额）的百分之五;
在所有其他情况下，百分之十五。

荷兰和美国的分支机构对其常设机构的注册国征税。关于年金，赡养费和养老金，有此类收入的人只能在其居住国负责所得税。

免费提供公司税建议

如果您正在寻找公司税的建议，那就别无所求。我们为荷兰的所有新企业家提供免费的初步咨询。

ICS受堪萨斯州税收援助组织的工作启发。 Kansastaxaide发起了一项主动行动，旨在帮助没有能力进行适当帐户备案的个人。

如果错误地报税，则可能被罚款甚至承担刑事责任。为防止行政负担过高，堪萨斯州的税务助手在全国范围内帮助了中低收入的坎桑斯 AARP税收援助计划.

AARP基金会的税收援助计划非常适合将有金融知识的退休人士（例如前税务会计师，律师，簿记员，政府工作人员和企业家）与有需要的人联系在一起。例如，单身母亲需要国家资助来资助其子女的教育。

我们在 Intercompany Solutions 分享AARP的理念，并认为无论预算多少，每个人都有权进行税务咨询。即使我们无法解决当前的问题，我们也很乐意为您介绍特定问题的合适人选。

我们是来自荷兰的经验丰富的税务专家，专精于所有企业事务。从企业所得税到增值税，再到企业家的私人纳税申报。如果您有任何问题，请随时与我们联系。

我们坚信，给别人带来繁荣，最终会给我们带来繁荣。

联系我们

如果您需要有关条约修订的全面信息以避免与美国双重征税，请不要犹豫，联系我们专门从事公司组建的荷兰代理商。

美国企业家指南：如何创办荷兰公司

控股公司是荷兰最有利的商业实体之一，因为它们受益于有利的税收制度。此外，荷兰控股公司因其为外国和本地股东提供的便利而享誉全球。

投资者应该记住，建立持股是为了在一个共同的保护伞下收集不同公司的不同资产。我们的荷兰公司组建专家随时准备协助计划将当地控股公司纳入其中的国际企业家。

适用于控股公司的公司税和“参与豁免”

荷兰控股公司的征税方式与荷兰其他公司实体相同。他们需要为不超过 19 欧元的利润支付 200.000% 的公司税，并在此利润之上支付 25.8%（2024 年）。

所谓的“参与免税”是荷兰控股公司的优势之一，因为它规定了对资本收益和股息支付的全部免税。如果荷兰控股公司的股东持有不少于5％的资本并满足以下一项或多项要求，则有资格获得此项豁免：

与控股公司资产管理产生的利润相比，控股公司的母公司应该产生更高的投资回报;
控股公司中的所有资产应包括低于50％的被动资产，且税率较低；
根据国家立法，已对控股公司征收适当的税款。

我们的荷兰专家可以为您提供有关参与豁免资格要求的更多详细信息。详细了解荷兰参与豁免.

与荷兰控股公司相关的其他税收优惠

荷兰控股在税收方面具有许多优势。他们包括：

税务机关允许的自由利益汇回;
许多避免双重征税的条约：荷兰已经签订了关于双重征税的80 +条约;
税务机关发布的预先裁定是所有在荷兰经营的外国公司的选择;
利息支付，股息和特许权使用费可享受各种免税和扣除。

关于控股公司的荷兰税收制度是欧洲最有利的制度之一。这就是为什么荷兰是计划建立控股的国际投资者的有吸引力的目的地。如果您在建立控股方面需要帮助以及有关其税务的更多信息，请随时联系我们的荷兰专业公司注册顾问。

在荷兰成立控股公司

历史上，荷兰一直被称为欧洲贸易中心，也是旧大陆与南北美洲，亚洲和非洲之间的海上联系。为了维持其地位，该国一直在努力实现更好，更友好的商业环境并吸引国际投资者。目前荷兰是来自北美的2100 +公司的欧盟基地，并且正在计数。为什么荷兰这样一个有吸引力的国家做生意？原因很多，其中之一是税收制度，提供各种奖励。

荷兰税制的10优势：

荷兰的法律规定，减免向当地公司支付的股息，特许权使用费和利息的预提所得税，并免除来源地管辖区股票销售所得的大部分资本收益。
荷兰的投资条约网络是世界上最广泛的。它包括96辖区和荷兰有限责任公司可以访问它。该网络保护投资者免遭征用，并保证他们将得到与国内或第三国投资者相同的待遇。在任何企业结构中，荷兰实体都可以通过条款来解决争议，从而允许外国政府的干预，这些争端允许使用荷兰司法体系进行国际仲裁。
欧盟指令提供了一个减少预扣税关于相关公司之间的交易。
来自满足监管要求的海外子公司的收入全额免税。所谓的参与豁免允许减免符合资格的资本收益和股息，如果当地控股拥有至少百分之五的利息并满足以下两个要求之一：
a）子公司的合并资产包括<50％的低税率被动投资。
b）通过投资各自的子公司，公司的目标是获得高于预期的资产定期管理回报。
该子公司必须按照荷兰标准支付现实税（不低于10百分比）。该法还规定来自荷兰公司的国际常设机构的税收免税和有效的利润回收。
创新的特殊税收制度，对合格无形资产的利润按5％的税率征税。
知识产权安排和融资（包括混合债务），即使支付给避税天堂，也无需缴纳特许使用费，利息和服务。
经验荷兰控股业务在欧盟的领土上。
递延所得税用于企业重组。
选择建立一个综合集团/财政统一体（如果在荷兰注册的公司的直接子公司的特定要求得到满足）允许综合征税。
可以将转化或出售无形或有形商业资产所得收入推迟，不包括被动投资。

您是否在税务规划方面寻求税收优惠和独家优惠？荷兰实体有很多提供。此外，荷兰正在成为一个有吸引力的持股管辖区。通过联系我们的公司专家了解该国提供的机会。