如果您想在荷兰开展业务，您需要考虑到这意味着您还必须缴纳多项营业税。 您需要缴纳的确切税款数量和类型取决于您选择的法律实体、您的业务活动和其他一些手续。 为了让您抢占先机，我们汇总了有关荷兰营业税的基本信息及其对您在荷兰可能开展的商业活动的影响。 有关此事的个人建议，您可以随时联系 Intercompany Solutions.
出于荷兰所得税目的，何时将某人视为企业家？
并不是每个想成为荷兰企业家的人实际上都是出于所得税目的的企业家。 如果您的活动发生在经济领域，并且您可以预期利润，那么您就有收入来源，并且您可能是出于所得税目的的企业家。 如果您的活动发生在业余爱好或家庭范围内，则您不是出于所得税目的的企业家。
为了符合所得税的资格，有 3 种收入来源：
- 业务收入
- 就业工资
- 其他活动的结果，如投资和房地产
您的收入来源取决于多种因素。 法律和判例法规定了企业家必须满足的某些要求。 在您注册公司后，我们将根据您的情况评估您是否符合这些要求。 荷兰税务机关关注以下几个因素。
你的公司有多独立？
企业通常意味着一定程度的独立性，因为您不是为别人工作而是为自己工作。 这意味着您应该是决定一般管理、日常活动和业务目标的人。 如果其他人决定你应该如何组织你的公司以及你如何开展你的活动，那么独立性就没有坚实的基础，因此； 通常没有独立的公司。
你在盈利吗？ 如果有，多少钱？
一般来说，任何企业的主要目标都是创造利润，除非您想在非营利或慈善部门建立荷兰企业。 如果您仅设法赚取微薄的利润或遭受超过利润的结构性损失，您就不太可能获得真正的利润。 在这种情况下，您的活动不会被标记为企业。
你有资本吗？
自 Flex-BV 推出以来，您无需再存入强制性资金即可开展荷兰业务。 尽管如此，资本对于多个行业的许多类型的公司来说都是必要的。 您可能需要投资于机器、广告、雇用员工和保险，仅举几个例子。 有足够的资金开办企业并运营一段时间表明您可能拥有符合荷兰法律的企业。
谁会是你的客户？
对于任何企业来说，最好的事情是稳定的客户群。 您拥有的客户越多，您就越能减少付款和某些连续性风险。 有了完整的客户数据库，您也不再只依赖少数几个客户，从而提高了您作为企业主的独立性，从而使您的企业更能生存下去。
你会在工作上投入多少时间？
一个人花在商业活动上的时间也是一个决定性因素。 如果您在一项活动上花费大量时间而没有产生回报，那么您通常不会在纸面上拥有一家企业。 这实质上意味着您必须在工作上花费足够的时间才能使其盈利。 如果是这种情况，您的业务可以被视为有效。 另请记住，您可能有资格获得某些类型的创业扣除。 对于其中一些企业扣除额，您必须满足荷兰语“urencriterium”，它被粗略地翻译为工时标准或减少工时标准。
“Urencriterium”或小时标准条件
如果您满足以下 2 个条件，通常有人会满足小时标准：
- 你至少花费 1,225小时 在您的公司在一个日历年。 您是否因为怀孕中断了您作为企业家的工作？ 在这种情况下，总共 16 周内未工作的小时数仍算作工作小时数。
- 您必须在您的业务上花费比任何其他活动（例如有偿工作）更多的时间。 如果您在前 1 年中有 5 年没有成为企业家，那么您不必满足此条件。
你如何宣传你的公司？
您的公司的存在依赖于客户。 为了成为一名企业家，您必须充分了解自己，例如通过广告、网站、标志或您自己的文具。 您的公司需要与其他品牌和竞争对手区分开来，然后根据您的目标和抱负进行独特的定制。 了解贵公司的人越多，成功的机会就越大。
您对公司的债务负责吗？
如果您对公司的债务负责，那么您可能是一名企业家。 不过，这是一个棘手的话题，因为一些荷兰法人实体从个人债务和公司债务之间的划分中获利。 例如，如果您是一家荷兰 BV 的所有者，您将不对您承担的任何公司债务承担个人责任。 但这并不意味着您不必偿还这些债务； 您对公司的任何债务都需要全额偿还。
你会受到“创业风险”的影响吗？
创业风险涉及某些可能会给任何企业带来麻烦和意外的因素。 您的客户是否有可能不付款？ 你用你的好名声来表现你的工作吗？ 您是否依赖于您的产品和服务的需求和供应？ 如果你有“创业风险”，这通常意味着你可能有生意。
电子商务活动何时被视为一项业务（一部分）？
由于此选项提供的灵活性和行动自由度，许多人目前对建立电子商务业务感兴趣。 荷兰尤其是一个稳定可靠的国家 建立电子商务业务，因为该国提供了一个非常有竞争力和经济上有利可图的市场。 您是否有一个互联网站点，您经常使用该站点在互联网上为商业目的做广告？ 或者您是否通过您的互联网站点赚钱，例如通过在线销售商品或服务，或作为附属公司的活动？ 如果这些问题的答案是“是”，那么您可能是一名企业家。 但是否真的如此，取决于几个因素。 例如，作为所得税的企业家和作为增值税的企业家之间存在差异。
您什么时候不被视为在线企业家？
如果您有网页或网站，这不会自动使您成为电子商务企业家。 您是否免费提供商品或服务？ 还是仅在爱好或家庭氛围中？ 那么根据荷兰法律，您不是企业家。 这是因为您无需缴纳增值税，而且您也无需在所得税申报表中注明任何内容。
荷兰所得税的电子商务企业家
您是否在网上销售商品或服务？ 您能否切实地期望从这些商品和/或服务中获利？ 然后这被视为收入，您可能是出于所得税目的的企业家。 您想在荷兰将您的公司注册为在线企业家吗？ 然后 Intercompany Solutions 可以根据您的情况为您评估您是否符合创业要求。 通常，出于所得税目的，企业家精神只能在一个营业年度结束后进行评估。
不是企业家，而是获得收入？
您是否从互联网活动中获得了不能被视为爱好的收入？ 您是否缺乏任何有偿工作的基础，但您也不能被视为企业家？ 出于荷兰所得税的目的，这被视为“其他活动的结果”。 您的利润计算方式与企业家相同。 但您无权享受某些企业家计划，例如自雇扣除或投资扣除。 在这种情况下，明智的做法是考虑成立一家正规公司，并可能从扣除和保费中受益。
荷兰 BTW (VAT) 电子商务企业家
如果您不是出于所得税目的的企业家，您仍然可以出于增值税目的而成为企业家。 当您独立开展活动并从这些活动中赚取收入时，主要是这种情况。 为了确定您是否是增值税企业家，我们可以为您评估某些事实并帮助您找到最佳的经商方式。
荷兰的营业税
根据荷兰法律，一旦您被正式视为企业家或公司所有者，您将需要缴纳各种营业税。 这意味着您无法逃避税务机关，但在任何其他国家/地区通常都是这种情况。 并非每个人都支付相同类型和/或金额的税款。 作为荷兰企业家，您需要提交季度和年度纳税申报表，缴纳税款，有时您还会得到一些回报。 但是你会面临什么样的税收呢？
荷兰 BTW 或销售税 (VAT)
在荷兰，您需要为服务和商品支付一定数量的增值税，因此作为公司所有者，您也必须向客户收取税款。 这称为荷兰 BTW，与增值税相同。 缩写增值税意味着'增值税'。 它涉及您为销售所支付的税款。 您对发票收取增值税。 反之亦然； 如果您支付发票，它们还会说明您必须支付的增值税金额。 增值税的标准税率为 21%。 在某些情况下适用特殊费率，即 6% 和 0%。 豁免也可能适用。 您按月、按季度或按年向税务机关缴纳增值税。 荷兰税务机关会让您确切知道您必须多久提交一次申报表。 在大多数情况下，企业家提交季度增值税申报表。
荷兰企业税
荷兰企业所得税是对公司的利润征收的一种税，这些公司大多具有 BV 或 NV 资格。 这些公司和组织必须提交年度公司纳税申报表。 个人独资企业等自然人通过所得税对利润纳税。 这对公司来说是不同的。 上市公司、私营公司，有时还有基金会和协会缴纳公司税。 在某些情况下，可以免除公司税。 例如，想想一个主要通过志愿者的努力获得收入或追求利润更为重要的协会或基金会。
荷兰股息税
如果您的公司是 NV 或 BV 并盈利，您可以将部分利润分配给股东。 这通常以股息的形式进行。 在这种情况下，您需要向荷兰税务机关缴纳股息税。 贵公司是否向股东派发股息？ 在这种情况下，您必须对支付的股息预扣 15% 的股息税。 您必须在提供股息之日起一个月内申报并支付。 在许多情况下，您可能有资格获得（部分）豁免或退还股息税。
荷兰所得税
如果您在公司下拥有独资企业或合伙企业，您需要为您的应税收入缴纳荷兰所得税。 这是您的收入，减去与任何可扣除项目和税收安排结算的所有运营成本。 您必须在 1st 每年五月。 只有在您的业务中获利时，您才有应税收入。 该应税收入是您所得税的基础。 通过您的纳税申报表，您可以从利润中扣除可扣除项目和税收安排。 这减少了利润，因此您支付的所得税更少。 这些可扣除项目和税收计划的例子有：企业家扣除（包括自雇扣除和任何启动扣除）、一般税收抵免、投资扣除、中小企业利润免税和雇员税收抵免。
荷兰工资税和国民保险缴款
如果您雇用员工，则不可避免地需要向员工支付薪水。 您需要从这些工资中扣除工资税。 这些工资税包括预扣工资税和支付国家保险费。 国家保险单是法律要求的社会保险单，可确保您的员工免受因年老、死亡、特殊医疗费用或生育而导致的经济后果。
外包会计活动的好处
任何在荷兰开展业务的企业家都可以选择自己的管理方式，因此也可以选择纳税申报表。 在这种情况下，您最好充分了解任何财政、金融和经济变化。 您的管理和定期申报的（部分）外包最初可能看起来很昂贵。 但经验表明，行政办公室或会计师实际上可以为您赚钱。
创业时，您可以在业务计划中包括各种场景，包括成本预期，包括税收预期。 如果您编写商业计划书，您可以与专家一起查看不同的财务方案，看看税收对您公司内部的流动性有何影响。 Intercompany Solutions 可以在此过程的每个步骤中为您提供帮助； 从公司注册到会计服务。 请随时与我们联系以获取专业建议或明确报价。
