荷兰的增值税

荷兰使用增值税制度 (VAT)，在荷兰语中称为 Belasting toegevoegde waarde (BTW)。 该系统与欧盟其他国家使用的系统非常相似。 并非所有交易都需要缴纳增值税，但在荷兰，收取这种增值税是很常见的。 常规税率为 21%，此税率适用于（几乎）荷兰境内企业的所有商品和服务。

如果产品是从欧盟以外进口的，则此增值税税率也可能适用。 荷兰还使用特殊的较低税率。 多年来，该税率为 6%，适用于特定商品和服务，例如食品、药品、艺术品、古董、书籍、博物馆、动物园、剧院和体育项目的门票。 截至 9 年，这一比率已提高至 2019%。

增值税（VAT）是所有欧盟国家使用的广泛消费税，包括荷兰。 作为消费税，支付的负担是货物或服务的最终消费者。 虽然所有欧盟国家都征收增值税税，但每个成员国都可以决定征税和税率。 荷兰的增值税被视为间接税，因为它首先支付给商品或服务的卖方。 卖方然后向税收当局支付税款。

有关荷兰增值税税率的更多信息

荷兰的增值税税率相当简单。 但是，有一些例外情况可能会使理解每个小细节变得更加困难。 如果你想确保你做的每件事都是正确的，最好聘请一位可以指导你完成整个过程的顾问。 Intercompany Solutions 例如。 我们可以帮助您在荷兰开展业务。 我们为全球投资者和公司提供企业解决方案，并为对公司组建和企业服务感兴趣的国际客户提供服务。 我们帮助企业家处理公司设立的各个方面。 阅读有关在荷兰开展业务的更多信息。

荷兰不同的增值税税率

荷兰有多种增值税税率以及免增值税的商品和服务清单。 荷兰主要的一般增值税税率为 21%，自 2012 年以来一直如此。该税率适用于大多数商品和服务。

有 9% 的特殊增值税税率适用于被视为必需品的部分商品。 这些商品包括食品和饮料（但不包括酒精）、用于农业目的的牲畜、医疗必需品（例如处方药）、大多数阅读材料以及用于农业和园艺的种子。 为家庭装修购买的材料有时也按此税率征税，具体取决于房屋的年龄。 还有一些服务也按 6% 的较低税率征税。 其中包括美发服务、度假出租屋、被视为艺术的公共表演（戏剧和音乐表演）以及大多数交通服务。

零增值税适用于不在荷兰消费的商品。 如果它们被运送到欧盟以外并在欧盟以外消费，则不会征收增值税。 同样，如果商品由另一个欧盟国家的合法商业实体购买，则该实体负责向其所在国家/地区的最终消费者收取增值税。 但是，如果货物被发送到另一个欧盟国家的最终消费者，那么您必须在荷兰收取增值税。

荷兰的增值税豁免

荷兰也有一些豁免； 可见的出口就是其中之一。 这些是零评级。 如果适用增值税豁免，则您无需缴纳税款，也无法扣除。 荷兰有一份完全免征增值税的服务清单。 通过获得豁免，国家不会对他们征收任何税款。 这些豁免包括医生或护士提供的医疗服务、银行服务、保险建议和服务、儿童保育服务和教育服务。

新闻服务也免征增值税，但前提是记者提供的服务被视为知识产权且仅是该记者的原创想法。 确定哪些是免增值税和哪些不免增值税可能很棘手，建议您始终与当地顾问交谈以确定您的特定增值税状态。 对与免税范围内的商品和服务相关的成本和投资收取的增值税无法申请退税。 免征增值税的商品和服务包括：出租或出售不动产（前提是建筑物使用年限超过 2 年）、医疗保健服务、儿童保育、护理服务和家庭护理等类似主题。

荷兰有免税吗？

这些并不是荷兰唯一的免税政策。 其他免税包括体育组织和体育俱乐部、社会文化机构提供的服务、金融服务和保险、作曲家、作家和记者提供的服务、教育和筹款活动。 还有一个农业计划，适用于农业和畜牧业农民、林业人员和市场园丁。 这些企业家提供的所有商品和服务也免征增值税。 这个方案被称为“Landbouwregeling”。 荷兰的所有其他免税可以向荷兰税务局申请。

免税购物

需要特别注意的一个话题是免税购物。 如果您想向希望免税购物的客户提供商品，则需要采取一些额外的措施和预防措施。 例如，您需要检查他们的身份证或护照，以确保这些客户居住在欧盟以外。 另一个要求是您销售的商品将随客户离开欧盟。 如果您确实收取了增值税，您可以在稍后阶段返回给客户。 您可以通过向您的客户提供发票来实现这一点，其中还提到了客户的 ID 号。 他们需要让海关签署这份文件才能出口。 发票签署后，他们可以将其寄回给您，您可以退还他们支付的增值税。

外国企业家的增值税率

如果您在荷兰开展业务，但您的业务是在荷兰境外设立的，那么您将不得不遵守荷兰法规。 如果您提供的服务或产品是在荷兰提供的，您通常需要在这里缴纳增值税。 然而，在现实中，税收往往是向接受服务或产品的人收取的。 如果这不可能，您必须在荷兰支付增值税。 如果您的客户是在荷兰成立的企业家或法人实体，则可以反向征收增值税。 在这种情况下，您可以从发票中排除税款并注明“增值税反向征收”。 您可以扣除与此交易相关的任何费用所收取的税款。

荷兰增值税登记

如果您的公司在荷兰或欧盟提供任何消费的商品和服务，则必须注册增值税。 注册后，您必须提交年度增值税申报表，并定期向您收到的增值税收入服务付款。 这些增值税提交现在可以用电子方式进行。 付款可以每月或每季度付款一次。 收取极少增值税的一些小型公司可能能够每年增值税回报和支付，而不是全年定期支付。 您应该咨询顾问，以确定您的增值税支付是否足够低以符合单一的年度付款条件。

请联系我们的荷兰顾问，了解有关荷兰增值税问题的更多详细信息。 我们可以为您提供免税方面的建议，以及您必须采取哪些措施才能获得免税资格。 我们还可以协助您提交年度纳税申报表，并帮助您在荷兰为您的公司注册增值税。

私人或公共责任公司（BV与NV）

荷兰被评为全欧洲最适合企业投资的地点之一。 话虽这么说，虽然荷兰确实为企业的蓬勃发展提供了独特的优势，但找到适合您需求的合适类型的公司至关重要。 在本文中，我们将区分荷兰的私人有限责任公司和公共责任公司，在荷兰语中也称为 BV 公司和 NV 公司。 我们还将讨论什么最适合您的个人业务。

私人责任公司（BV）

私人责任公司与公共责任公司的不同之处在于私人公司没有在证券交易所上市的股票。 但是， 私人荷兰公司 仍然被视为与股东分开的法律实体，并在诉讼或税务法律的眼中具有自己的身份。 此外，私人责任公司还必须在荷兰商业登记处登记，才能从事商业活动。

公共责任公司（NV）

形成公共责任公司有许多步骤，但是通过正确的指导，这些行动是快速和简单的。 此外，作为公共责任公司，您的一部分股份将在证券交易所上市。 勤勉在国际证券交易所有多少股份，尽管很少，有些公司已被随机的公众人士买来。

荷兰NV的特点

• 欧元45,000的最低股本必须在公司上市之前存入
• 荷兰NV需要由公证人组成，与荷兰BV类似
• 如果履行了所有的组织责任，就有责任
• 可以公开上市，公开交易
• 由董事会领导
• 可能需要一个委员会来监督董事会
• 具体的会计要求适用于公开交易的公司
• 股东不在荷兰公司登记册上列出

荷兰商业登记册

荷兰 BV 公司和荷兰 NV 公司都需要在荷兰的贸易登记处注册，几乎所有合法的商业行为都必须注册您的企业。 荷兰商业登记册 有助于提供一个法律框架，使公司能够在责任和税收方面充当自己的实体。 此外，荷兰贸易登记处在与客户打交道并与其他企业互动时为公司提供真实性。 企业注册包括以下信息：

对我最好的

首先，我们应该明确一点：上述问题没有明确的答案。 随着企业在其整个生命周期中不断发展，它的优先级会发生变化，其公共或私人的捐赠者可能会发生变化。 值得庆幸的是，如果发生这种情况，私营公司可能会将其上市更改为公开上市并开始在证券交易所上市。 这种交换被恰当地称为“上市”。

然而，私人公司通常适合那些宁愿获得战略投资者以换取更多股权的公司，也不适用于那些根本不符合45,000最低欧元要求的公司。 此外，上市公司能够相当快地收集大量收入来换取股票。

如果您想获得有关在荷兰成立 BV 公司的更多信息，请联系我们经验丰富的商业顾问。