经营荷兰子公司时如何管理税务

更新于 24 年 2025 月 XNUMX 日

Intercompany Solutions 是一家总部位于荷兰的公司，帮助外国企业家和投资者 在荷兰建立商业存在我们还提供一系列其他补充服务，例如协助您提交定期纳税申报表、通过我们的合作伙伴提供法律支持，以及协助您办理各种正式申请，例如增值税号或欧盟税务登记号 (EORI)。我们还提供秘书服务和持续的会计支持，以确保您的公司始终合规。

如果您决定与我们合作，我们始终以清晰透明的方式与您沟通。我们将首先深入探讨您（未来）公司的需求，以及这些需求与您的个人愿景之间的关联。接下来，我们将了解您需要哪些类型的服务，以及我们如何为您提供这些服务。一旦我们双方达成明确的合作方案，我们将针对您所需的服务提供具有竞争力且清晰的报价。例如，您现在可以 以 1499 欧元的价格建立荷兰 BV如果您决定需要额外服务，我们当然会与您详细讨论，并告知我们如何满足您的需求。请随时 直接联系我们 获取个性化的建议和信息，或者访问我们的网站浏览我们当前的服务并查看以前客户的推荐。

您有兴趣成立一家荷兰公司吗？

在荷兰创办公司是一个绝佳的主意。我们的国家经济强劲，地处欧洲中心战略要地，拥有可靠的法律和金融体系。它也是国际企业的热门选择。但在开始之前，您需要做出一些重要的决定。首先，想想您想经营什么样的企业。您是创办一家科技公司？物流公司？还是制药公司？您选择的行业类型至关重要，因为一些规则和税收取决于您公司的业务。

接下来，您需要选择合适的法律结构。许多国际企业会设立荷兰子公司，通常以BV（Besloten Vennootschap）的形式。这与私人有限责任公司相同。BV是一种安全灵活的选择，因为它的主要优势之一是将您的个人资金与企业资本分开。因此，如果您负债，债务人通常无法索要您的个人资金。您也可以选择其他形式，例如分公司或合伙企业，但对于外国企业家来说，BV通常是最常见、最合理的选择。 

当然，公司成立后，税务问题就成了关键。荷兰的税收制度组织严谨，但如果不熟悉，可能会有点棘手。您可能需要缴纳企业所得税、增值税（VAT），以及其他税种，例如工资税或预扣税，具体取决于您的公司设置。不过别担心，我们将在本文后面逐步介绍主要税种。目前，您只需记住，选择合适的公司类型和结构是让您的荷兰企业顺利运营的第一步。

大多数企业家选择荷兰BV结构

正如我们上面提到的，大多数外国企业家在荷兰创办公司时都会选择荷兰BV。这是“Besloten Vennootschap”的缩写，意为私人有限责任公司。这是最受本地和国际企业主欢迎的公司类型，而且理由充分。荷兰BV的责任有限，这意味着您的个人资产受到保护。如果公司出现问题，您只需对您投资的金额负责。这让许多企业家感到安心。

您可以选择设立一家全新的荷兰 BV，并直接在荷兰运营您的业务。如果您计划留在荷兰，或者希望将业务与海外的其他活动分开，或者您是一位新创业者，并且这是您的第一家创业公司，那么这是一个不错的选择。但还有另一种常见的途径：设立一家荷兰 BV 作为您现有外国公司的子公司。这意味着您的总公司（您的控股公司）留在您的祖国，而荷兰 BV 作为其下的分公司或子公司运营。这种结构为您提供了更大的灵活性，尤其是在您想要国际化发展的情况下。它还能让您更轻松地管理业务不同部门之间的风险、税务和所有权。

无论您选择哪种方式，荷兰BV都被认为是知名、值得信赖且易于管理的。它非常适合小型企业和大型企业。此外，荷兰政府支持创业，并且有许多当地顾问可以指导您完成整个流程。因此，如果您要在荷兰创业，无论是独立BV还是子公司，荷兰BV都是一个可靠且值得信赖的选择。 

如果您在荷兰拥有一家子公司，您需要缴纳哪些类型的税？

如果您在荷兰（或任何其他与您的祖国不同的国家）开展业务，您需要考虑到您需要在海外纳税。如果您在其他国家/地区注册公司，您基本上需要向该国缴纳税款。您需要缴纳不同类型的税款，例如最常见的是（企业）所得税和增值税。您需要确保确实缴纳这些税款，以遵守国家/地区的法律法规，否则您可能会陷入严重的麻烦。我们稍后将讨论如何遵守税法。首先，我们将概述您在荷兰拥有子公司时需要缴纳的最常见税款。

1. 企业所得税（Vennootschapsbehaving）

如果您的荷兰子公司产生利润，则需要就该利润缴纳企业所得税。这是荷兰的主要营业税。税额根据您的净利润计算，即从收入中扣除所有成本后的余额。这些成本包括工资、租金、材料费等等。自2025年起，荷兰有两种一般企业所得税税率：

• 前 19 万欧元利润的 200,000%
• 超过该数额的任何利润的 25.8%

因此，如果您的利润低于200,000万欧元，您将支付较低的税率。但如果您经营良好且盈利较高，则超过该金额的部分将适用较高的税率。公司所得税申报表必须每年提交一次。您需要提供准确的财务报告，并计算扣除所有允许扣除额后的最终利润。我们强烈建议您聘请专业人士来处理此事，例如 Intercompany Solutions。我们还可以协助申报下面提到的所有其他税款，因此您可以确保一切顺利。 

2. 股息税（Dividendbelast）

当您的公司支付股息（即支付给股东的利润）时，荷兰税务局会从中抽取一小部分。这被称为股息税，税率为 15%。假设您的荷兰子公司决定向您（股东）支付 10,000 欧元的股息。公司必须先扣留 1,500 欧元（15%）并将其支付给税务局，您将收到剩余的 8,500 欧元。之后，根据税收协定和您的居住地，您或许可以在您的祖国索回这 15% 的部分，以避免双重征税。请注意：如果您的控股公司拥有 BV，并且两者都位于欧盟（或其他条约国家），则根据特殊豁免，可能不需要缴纳股息税。这也被称为参与豁免，我们已在本文中介绍过。

3. 增值税（VAT 或 BTW）

在荷兰，大多数企业必须对其产品或服务征收增值税（荷兰语：BTW）。这是一种由客户而非公司支付的销售税，但公司需要代收增值税，然后将其上缴给荷兰税务机关。

荷兰有三种一般增值税税率：

• 21%：大多数商品和服务的标准税率
• 9%：食品、药品、书籍和理发等基本物品的税率
• 0%：0% 税率适用于某些出口、特殊和国际服务

每家企业都必须注册增值税，开具增值税发票，并按季度提交增值税申报表。同时，您还可以扣除您支付的增值税，用于自身业务支出。例如，如果您缴纳了 1,000 欧元的增值税，但在办公用品上花费了 400 欧元的增值税，则您只需向税务局缴纳 600 欧元。

4. 工资税（Loonheffing）

如果您的荷兰BV有员工，包括您本人（如果您在工资单上），则需要预扣并缴纳工资税。工资税实际上包含多种税种，例如工资税、国民保险和员工保险缴款。您的公司每月需要：

• 将部分工资直接支付给税务局
• 涵盖一些与雇主相关的费用
• 保存记录并向税务机关报告

工资税并非单一税率。它取决于薪资水平和员工类型，并由薪资软件或薪资服务自动计算。务必正确计算，以免受到处罚。

5. 个人所得税（Inkomstenbelast）

作为领取工资或股息的股东或董事，您个人可能还需要缴纳荷兰所得税，具体取决于您的具体情况。荷兰的所得税分为三个“类别”：

• 方框 1：工作和家庭收入，例如工资或自由职业收入
• 方框 2：来自公司重大权益的收入，目前持有 BV 5% 或以上的股份
• 框3：储蓄和投资收入

因此，如果您持有荷兰BV的大部分股份并获得股息，则需要缴纳Box 2税，即股息税之外的26.9%。根据您所在国家/地区与荷兰签订的税收协定，该税率有时可能会降低。税务顾问，例如 Intercompany Solutions 可以帮助您弄清楚什么是到期的以及在哪里到期的。

6. 创新盒税制（可选）

这不是强制性的税收，但如果您的荷兰有限公司开发创新产品、软件或专利，您可能有资格享受“创新盒”计划。这将为您的创新利润带来更低的税率（低至 9%）。要获得资格，您需要提供经批准的研发声明（称为 WBSO），并证明您的创新能够带来真正的价值。这项激励措施非常适合科技公司或从事研发的企业。

您的控股公司的地理位置是否会对您在荷兰缴纳的税种和税额产生影响？

有时客户会问我们，控股公司所在地（子公司所属）是否与纳税有关。一般来说，是的，控股公司的所在地会影响您在荷兰缴纳的税款，但这取决于几个因素。好消息是，荷兰与世界许多国家签订了税收协定。这些协定旨在避免双重征税，这意味着您不会就同一利润被征税两次：一次在您的祖国，另一次在荷兰。这是一个很大的好处。但是，控股公司的所在地会影响您为股息、特许权使用费或利息等支付的预扣税金额。例如，如果您的控股公司位于与荷兰签订了优惠税收协定的国家/地区，则股息税率可能会从 15% 降至 5% 甚至 0%。 

另一方面，如果您的控股公司位于没有签订税收协定的国家/地区，或位于荷兰黑名单上（例如某些避税天堂），您可能会面临更高的税率或荷兰税务局的额外审查。简而言之，您的控股公司所在地会影响您荷兰子公司缴纳的税款，但通常可以通过规划来规避。如果您选择签订了可靠税收协定的国家/地区，您可能会受益于更低的税率和更顺畅的运营。在设立公司之前咨询税务专家始终是明智之举，这样可以避免日后出现意外。我们很乐意为您提供这方面的专业建议。 

务必按时提交纳税申报表并遵守荷兰税法

在荷兰经营企业意味着您必须严格履行税务责任。首先，您需要了解，您可能需要提交多种类型的纳税申报表，例如企业所得税 (CIT)、增值税 (VAT)（荷兰语：BTW）以及如果您有员工，则需要提交工资税。我们已在上文详细讨论过所有类型的税种。大多数纳税申报表会根据您公司的设置，按季度或年度提交。截止日期非常严格，荷兰税务机关 (Belastingdienst) 要求您提交的信息完全准确。

另一个关键规则是7年的保留期。这意味着您必须将所有财务记录（包括发票、银行对账单、合同和数字文件）保存至少10年。这些记录应井然有序，以便在税务审计时轻松查阅。对于房地产记录，保留期甚至更长，为XNUMX年。即使您关闭公司，您仍然需要保留这些文件至少XNUMX年。

现在，如果您不遵守会发生什么？

如果您错过截止日期或提交了错误的纳税申报单，后果可能非常严重。起初，您可能会收到提醒或罚款。但如果您继续无视规定，或者荷兰税务机关怀疑存在欺诈行为，您可能会面临审计、更高的罚款，甚至刑事指控。罚款金额从几百欧元到几万欧元不等，具体取决于问题本身。对于严重的欺诈行为，甚至可能被判入狱。

此外，如果您的税务管理不善，举证责任就落在了您的身上。这意味着，如果税务机关估算您应缴税款超过申报金额，您就必须提供证据。如果没有良好的记录，这几乎不可能实现。所以，关键在于：保持账簿整洁，按时报税，并随时掌握最新信息。这不仅能保障您的业务安全，还能帮助您在荷兰市场建立值得信赖的声誉。

Intercompany Solutions 只需几个工作日即可成立新的荷兰子公司

如果您真心想在荷兰创办企业，我们可以全程为您提供帮助。最重要的是，您需要有一个扎实的理念和商业计划。在荷兰经商竞争非常激烈，因此您需要了解自己的业务。如果您是一家初创企业，我们建议您在开始任何业务之前，先对您的行业和竞争对手进行调研。如果您已经拥有一家成熟的企业，并希望将其拓展到荷兰，我们强烈建议您也了解其发展和成功的真正可能性。仅仅因为您目前的公司在您的祖国或其他国家/地区表现良好，并不一定意味着它也能在这里取得成功。 

但是，如果您对自己的计划有信心，那么我们可以全程为您提供帮助。首先，您需要向我们提供一些基本信息：

• 未来公司（所有）股东的姓名
• 上述股东的有效身份证件
• 我们将为您检查的首选公司名称
• 在荷兰的有效商业注册地址

收到这些文件和信息后，我们会核实所有信息是否准确，然后开始在荷兰公证处办理您的子公司注册手续。如果您无法亲自前往荷兰，我们可以通过委托书远程完成。您的公司正式注册后，我们会前往荷兰商会，您将收到正式的公司注册号。获得增值税号和公司注册号后，您就可以立即在荷兰开展业务。

我们可以为您提供的众多服务

Intercompany Solutions 已为来自 50 多个不同国家的数百名外国企业家提供过帮助。我们的客户范围从小型一人创业公司到跨国公司，应有尽有。我们的流程面向外国企业家，因此，我们知道最实用的方法来协助您注册公司。我们可以协助您在荷兰注册公司：

• 公司在荷兰成立
• 申请增值税或EORI号码
• 会计服务
• 秘书服务
• 法律协助
• 税务服务
• 一般业务建议

我们不断提高质量标准，不断提供无可挑剔的服务。 

现在 Intercompany Solutions 今天能帮到您吗？

Intercompany Solutions 在荷兰公司设立领域拥有多年经验。过去，我们已协助数千名外国企业家设立荷兰公司，服务范围涵盖小型初创企业到大型跨国公司的分支机构和子公司。因此，我们能够以最有效、最务实的方式为您提供帮助，确保您拥有在荷兰发展稳定成功业务所需的一切。我们只需几个工作日即可为您设立荷兰子公司，让您几乎可以立即开展业务。

除此之外，我们还提供一系列根据您的独特业务需求量身定制的额外服务。无论您需要纳税申报方面的帮助、增值税和开源软件申报方面的支持、持续的簿记，还是仅仅需要运营荷兰公司的一般建议：我们都会全程为您提供帮助。如有任何疑问，请随时联系我们，我们将竭诚为您服务。