欧盟电子商务增值税规则和荷兰进口法规的变化
更新于 8 年 2025 月 XNUMX 日
对于管理或计划建立荷兰电子商务公司的企业家来说，遵守现行法规对于可持续的业务运营至关重要。虽然荷兰为盈利的商业企业提供了大量机会，但遵守当地法律法规仍然是一项基本要求。 Intercompany Solutions我们将在荷兰公司设立方面的专业知识与全面的支持服务相结合，包括为外国企业家提供法律和财务指导。
我们的承诺不仅限于初始设置——我们确保您的荷兰企业在所有监管框架内运营，同时最大限度地发挥其增长潜力。在荷兰进行贸易时，从非欧盟国家进入的商品适用特定的进口法规。本文详细介绍了荷兰电子商务增值税规则和进口法规的最新变化，这些变化可能会影响您当前或计划的业务运营。对于寻求个性化指导以了解这些变化如何影响其特定业务情况的企业家，我们鼓励您 请求免费咨询 进行全面的咨询。
为什么要在荷兰开展电子商务业务？
创办一家国际贸易公司从未如此简单。自从数字化和互联网兴起以来，常规边界为全球开放贸易的可能性铺平了道路。此外，荷兰一直处于贸易的前沿，该国的战略地位也刺激了贸易的发展。鹿特丹港是整个欧洲货物进出口的主要枢纽之一。如果您选择在这里开展新业务，您将受益于该国优越的地理位置和一流的物理基础设施。但这绝对不是全部。
荷兰还以其双语人口而闻名，在许多情况下甚至会说三种语言。在该国很容易找到合格的人员或足够的自由职业者来承担您荷兰公司的部分负担。荷兰在许多著名的商业指数中一直名列前五，在创新、竞争力和整体表现方面得分很高。此外，政治和经济环境非常稳定，为您的业务努力提供了坚实的基础。总而言之，如果您雄心勃勃并愿意付出一些努力，您一定会在荷兰开展业务取得令人满意的成功。
国际贸易的好处
几个世纪以来，国际贸易一直处于我们当前文明的最前沿。如果没有国际贸易，我们仍然会生活拮据，无法与其他国家分享我们的知识和专长。自互联网兴起以来，国际贸易取得了巨大的发展。亚马逊和 eBay 等大型跨国公司已经从这一发展中获利。如果您目前居住在一个难以进入欧洲和/或国际市场的国家，那么在荷兰投资一家实体公司可以为您提供扩展业务活动所需的门户。
如果您擅长为国际客户提供他们目前需要的东西，并且能够紧跟现代发展，那么您绝对应该考虑从事国际贸易业务。当然，在荷兰开展国际业务时，您需要遵守许多规则和法规。因此，在本文中，我们将详细解释如何处理荷兰进口法规和最近的增值税规则。这样，您就会知道如何适当地开展业务。请继续阅读以了解有关这些技术细节的更多信息。
通过电子商务在欧盟开展业务
全世界所有国家的网上购物都在增长。你知道吗，现在世界上超过四分之一的人口跨境购物？这主要是因为国际网店的低价或更广泛的产品选择吸引了客户。这为您的网店提供了绝佳的跨境机会。但请务必注意，如果您在欧盟以外开展电子商务，您将遇到不同的规则和法律，正如我们上面简要讨论的那样。荷兰进口法规可能与您所在国家/地区的法规有很大不同。然而，始终遵守规则和法规对于企业正常运作至关重要。
例如，每个国家对网店的要求都不同。这可能涉及到网站的安全性和客户隐私保护等因素，也可能涉及到您缴纳税款和关税的方式。在欧盟 (EU) 内，所有成员国的规则通常都相同。在欧盟以外，每个国家的规则和要求通常都不同。这使得在欧盟内进行贸易变得容易得多，但您必须在开展业务之前熟悉这些规则。让您的客户知道您和他们必须遵守哪些规则和规定的一种方法是在您的网站上提供条款和条件的翻译和解释。从而避免法律纠纷。现在，我们将进一步阐述当您从非欧盟成员国向欧盟进口商品时的进口关税。
缴纳进口关税
每当您需要从欧盟以外的国家进口产品、原材料或商品时，您通常都必须缴纳进口关税。进口关税是您在进口商品时必须向荷兰海关缴纳的一种税，它高度依赖于您进口的商品类型。您必须向荷兰海关总署提交进口申报单。您进口商品时，您需要在荷兰海关申报这些商品。这样做是因为您将非欧盟商品带入欧盟市场，并且需要随时登记。申报本身几乎在所有情况下都可以以电子方式进行，通常由您的快递员、船运公司或海关催办员处理。当然，您也可以自己提交申报单，您可以联系荷兰海关国家服务台来帮助您完成此操作。
请记住，您需要一个 EORI 编号才能执行此操作。为了能够确切知道您需要支付多少，您必须做一些研究，因为某些商品的进口关税百分比与其他商品不同。此外，您实际上不必为某些产品或商品支付任何进口关税。当您从欧盟成员国进口时，您支付的进口关税也更少或根本不支付，特别是如果荷兰与该特定国家之间有贸易协定。下面，我们将概述如何计算您必须为某些商品和产品支付的进口关税金额。我们将列出进口关税的税率并提供示例计算以方便您使用。这样，您就可以自己计算出您将支付的进口关税。
计算进口关税
如果您从欧盟以外地区进口产品，则需要支付进口关税，正如我们上面讨论的那样。您可能想知道这将花费您多少钱，以便在进口商品时进行粗略的成本估算。一旦您了解了技术细节，您实际上可以很容易地自己计算出来。要做到这一点，您首先需要知道产品的海关价值。这实际上是欧盟外部边境进口商品的价值。因此，这包括您为商品支付的价格，以及到边境或进入欧盟的港口的运输和保险费用。
请注意，在某些情况下，您可以在海关价值上增加或减少某些费用。除此之外，还有一些产品需要根据数量而不是价值来计算进口关税。例如，对于葡萄酒，您需要按每百升进口到荷兰支付进口关税。因此，从本质上讲，您支付的进口关税金额因产品而异。在下表中，您可以找到最常用产品组的税率。您需要知道，在产品组中，税率通常也会有所不同。例如，在电子计算机设备产品组“笔记本电脑”中，您无需支付进口关税（0％）。同时，对于某些服装，税率可能高达 12％。
| 产品分类 | 进口关税税率 |
|---|---|
| 家具 | 0％5.6％ |
| 服装 | 0％12％ |
| 玩具 | 0％4.7％ |
| 鞋类 | 3.5％17％ |
| 首饰/珠宝 | 0％4％ |
| 笔记本电脑和平板电脑 | 0% |
| 电话 | 0% |
| 书籍、CD 和 DVD | 0% |
一旦您知道了整个进口货物的确切海关价值，您就可以计算出您需要在海关支付的进口关税金额。我们在下面提供了一个示例，详细展示了此计算的工作原理。在下面的例子中，您可以看到它是如何工作的。在这种情况下，我们从台湾进口了 30,000 个鸡尾酒杯。对于这些产品，当前的进口税率为 11%。请注意，您可以在不同的系统中查找产品的进口关税百分比。我们将在计算示例下方解释这一点。
例如：
30,000万个台湾鸡尾酒饮料杯 8,500欧元
从台湾入境欧盟的交通及保险费用：1,500欧元
海关价值：10,000 欧元
应缴纳的进口关税为海关价值的 11%：1,100 欧元
找到正确的 TARIC 代码来计算进口关税
当您想从其他国家/地区进口产品到荷兰时，您需要使用十位数的商品代码。在欧盟，此十位数代码也称为“TARIC 代码”，这是进口货物时的特殊代码。您产品的 TARIC 代码决定了您需要支付的进口关税的确切税率。此代码也必须包含在您的进口申报单中。这样，海关就会知道您需要支付多少进口关税，流程就会顺利按计划进行。
选择正确的 TARIC 代码非常重要，因为如果您选择了错误的 TARIC 代码，进口税率可能不正确。这可能会导致支付金额不正确，从而给您与荷兰当局带来麻烦。因此，请务必确保您选择了正确的 TARIC 代码。如果您不确定所使用的 TARIC 代码是否正确，您可以向荷兰海关申请所谓的“约束性关税信息”(BTI) 声明。这是一份具有约束力的书面声明，涉及您要进口的产品和商品的 TARIC 代码，您可以将其用作证据。请注意，任何有关 TARIC 代码的口头信息，即使是通过海关或官方顾问获得的，也不被视为有效证据。
集装箱放行信息 (CVB) 和关税表 (DTV)
当您从欧盟以外地区进口货物时，您应该考虑到此类货物始终需要附有集装箱放行信息，荷兰语中称为“集装箱放行信息”（CVB）。这适用于所有进口货物。无论它们是用集装箱、拖车、散装还是普通货物运输。从本质上讲，通过预先清关进口物品，您可以加快物流链，这对所有相关方都有利。此外，在申报货物时，您需要使用海关关税 (DTV) 作为产品代码。荷兰海关会在您准备申报单时要求您提供正确的产品代码，例如，可以是相关的 HS 代码。如前所述，您需要支付的进口关税总额取决于产品代码和您从哪个国家/地区进口。在关税 (DTV) 中，您将找到每个产品代码的以下信息：
- 清晰简洁的商品描述
- 进口关税总额
- 进口时需要缴纳的其他税费
- 其他重要进口规则
什么情况下可以免交进口关税？
作为欧盟以外商品的进口商，在缴纳进口关税时有一个例外。当您的货物总价值不超过 150 欧元时，您无需根据进口计划缴纳进口关税。请注意，此总金额不包括任何运输费用和可能的保险费用。此外，此豁免不适用于进口特定商品，例如酒精饮料和产品、烟草和烟草制品以及香水和淡香水。您将始终有义务为这些产品缴纳进口关税，即使货物总价值不超过 150 欧元。
基本上，您需要支付的确切进口关税金额取决于产品类型和您从哪个国家/地区进口。除了进口计划外，您有时还可以享受进口关税减免。如果您购买产品的国家/地区目前与欧盟有贸易协定，当您提供进口产品的原产地证书时，您可能有资格享受减免。另一个例子是当您进口荷兰或欧盟供应不足的某些原材料或半成品时。这可能使您有资格获得关税暂停或关税配额。
此外，如果您发送货物的客户在 3 年内退回货物，您可能无需支付进口关税。产品应与收到货物时的状态完全相同。这样，您在将货物重新引入欧盟时就无需支付进口关税。此外，由于整个欧盟的货物自由流动，当您从欧盟国家进口货物时，您无需支付任何进口关税。因此，当您在荷兰成立一家贸易公司时，从欧盟国家进口货物可能会有利可图。我们强烈建议您对此主题进行研究，因为从欧盟内部进口货物可能会为您节省很多钱。
进口增值税成本
请注意，进口关税和进口增值税之间存在差异。除了支付进口关税外，您通常还必须为许多商品和产品支付进口增值税。除此之外，您还必须考虑其他进口费用，例如填写进口申报单、运输货物、卸货以及可能在抵达目的地存储货物。所有这些不同的费用加起来也称为清关费用。如果您对这些费用的确切金额有任何疑问，您的货运或物流服务提供商应该能够告诉您更多相关信息。
如果你是一名电子商务企业家，并且你将产品或货物从欧盟以外运送到欧盟境内的客户，那么你可能已经熟悉自 1 年 XNUMX 月 XNUMX 日起生效的新增值税规则。st 2021 年 22 月。此前对最高价值 150 欧元的进口商品的增值税豁免已到期。但是，如果您的货物价值不超过 23 欧元，根据 (EU) 25/1186 条例第 2009 条或第 XNUMX 条免征关税，则您需要在货物目的地国提交进口申报，并在那里缴纳进口增值税，除非您选择“进口计划”。
如果您向未提交增值税申报表的客户出售来自欧盟以外的商品，则必须在货物目的地欧盟国家（即您的客户居住的国家）申报增值税。例如，如果您通过在线商店将产品从台湾直接运送给法国的私人消费者，或将商品从印度尼西亚运送给波兰的客户。如果您想使用进口计划，则需要提前注册才能使用。这可以通过荷兰税务机关使用“一站式服务”系统来实现，这是根据该计划进口商品的简化方式。
该计划的注册自 2021 年 XNUMX 月起开放。找到合适的网站后，您可以选择“注册”选项，然后选择“申请一站式服务注册”。然后您需要填写表格。当您选择此选项时，您需要在您的公司或代表所在的国家/地区注册。此外，当您使用“进口管制”时，您将获得一个进口管制编号。然后，当您向荷兰海关提交“DECO”申报时，您将使用此编号。您可以在荷兰海关网站上有关向海关提交申报的页面上阅读更多相关信息。
如何使用荷兰进口计划
如果您是从事远程销售的企业家，则可以使用荷兰进口计划。您是否有资格，取决于您必须满足的以下标准和条件：
- 您将货物从欧盟以外运送至另一个欧盟国家的消费者。无论哪个欧盟国家，最重要的标准是客户位于欧盟的正式成员国之一。
- 您还直接向欧盟消费者发货，这些消费者无需提交增值税申报表。这意味着，这些都是私人。
- 进口计划仅适用于金额不超过 150 欧元的货件。如果发票上有任何保险和运输费用，则这些费用将不包含在总金额中。另请注意，货件可能由包含不同货物的包裹组成，最重要的是包裹的总金额。对于此类货件，您仅使用一份运输单据，例如空运单。
- 正如我们上面所述，您不能将此计划用于“消费税商品”。这些包括酒精产品、香水和淡香水以及烟草产品。
- 您也不能将此计划用于任何类型的限制商品，例如肉类产品或象牙等违禁商品。
- 您需要能够自行处理产品的运输，或者通过您选择的可信赖的运输或运输合作伙伴来处理。
当您使用进口计划时，您需要每月报告所有这些商品的增值税，并且每月都支付。简而言之，如果您使用进口计划，则您无需为属于该计划的进口商品支付增值税。如果您不被允许使用进口计划，例如，因为您的货物价值高于 150 欧元，那么您将照常在进口货物的国家/地区支付增值税。
报关行、邮政和快递公司应该做什么？
您目前是否拥有一家将货物运送到海外的快递或货运公司，或者您是否为其他公司处理海关事务？如果您为选择进口计划的客户提交纳税申报表，并且您的客户使用进口控制，那么他们将获得一个进口控制编号。之后，您在向荷兰海关提交进口申报时必须使用此编号，因为您必须将此编号包含在 DECO 应用程序的数据集中。
如果您的客户不选择进口计划，您可以选择所谓的“特殊套餐”。这意味着您需要为每批货物提交一份进口申报单，并且客户必须每月向荷兰海关缴纳增值税，正如我们在本文前面简要讨论过的那样。请注意，您不必为此计划单独向税务和海关管理局注册。如果客户不支付增值税，例如当他们决定拒绝装运时，您可以在特定条件下从货物发往国的税务机关或海关收回增值税。另请注意，对于海关申报，您需要“电子消息注册”。
如何在荷兰成立一家电子商务公司？
现在在国外设立公司比以往任何时候都容易，主要是因为你可以在网上处理所有事情，而你不再需要亲自到某个地方。如果你选择在以下机构的帮助下成立一家荷兰公司 Intercompany Solutions，整个过程可以远程处理。您需要向我们提供一些一般信息和文件，例如以下基本信息：
- 所有未来公司所有者/董事的名单
- 您和任何潜在商业伙伴的有效身份证明复印件
- 我们将为您检查您首选的公司名称
- 在荷兰的有效商业注册地址
一旦我们掌握了所有这些信息，我们就可以继续进行，并在荷兰公证人的帮助下注册公司，前提是您选择建立荷兰 BV 或 NV。如果您选择一种非公司制企业类型，例如独资企业，则可以跳过此步骤，因为我们可以直接在荷兰商会注册您的公司。一般来说，99% 的外国投资者和企业家都会选择荷兰 BV，因为它具有许多财务和税收优惠，此外，对于您可能因企业而产生的任何债务，您将享受有限责任。
公证人注册您的公司后，您需要支付所需的股本。如果您此时还没有荷兰银行账户，您可以将金额存入公证人的银行账户。完成此操作后，我们可以去荷兰商会正式注册您的公司，之后您将收到您的注册号和荷兰增值税号。一旦您也开设了荷兰银行账户，您就可以立即开始做生意。这个过程通常只需要几个工作日，具体取决于您要建立的业务性质和请求的复杂性。请随时提前联系我们，获取明确的报价和有关该流程的更多信息。
我们可以为您提供的众多服务
Intercompany Solutions 已为来自 50 多个不同国家的数百名外国企业家提供过帮助。我们的客户范围从小型一人创业公司到跨国公司，应有尽有。我们的流程面向外国企业家，因此，我们知道最实用的方法来协助您注册公司。我们可以协助您在荷兰注册公司：
- 公司在荷兰成立
- 申请增值税或EORI号码
- 申请各种许可证
- 启动协助
- 行政服务
- 秘书服务
- 法律协助
- 税务和会计服务
- 一般业务建议
我们不断提高质量标准，不断提供无可挑剔的服务。
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您是否想在欧盟内开展业务并从欧洲单一市场中获利，从而让您在所有欧盟成员国自由交易商品和服务？那么我们强烈建议您考虑创办一家荷兰企业。我们在成立、建立和注册各种荷兰公司方面拥有多年的丰富经验，从小型初创公司到大型知名跨国公司。我们还可以为您提供许多其他相关服务，例如开设银行账户、税务服务、财务和法律咨询、商业咨询和协助，例如为您制定商业计划、行政和秘书服务以及应要求提供的更多有趣服务。
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